- Người nhận hàng: Nhà máy đường, Nhà máy vi sinh
- Đơn vị: Công ty mía đường Sông Con - Địa chỉ: Huyện Tân Kỳ – Tỉnh Nghệ An - Xuất tại kho: Kho vật tư Công ty.
TT Tên vật tư Mã vật tư ĐVT TK Nợ TK Có Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Mía cây 1522911 Tấn 6211 152 39,085.23 365,336 14,279,277,155
2 Than bùn 152292801 Tấn 6215 152 384.28 189,400 72,782,851
3 Bùn mía 152292802 Tấn 6215 152 93.90 386,794 36,320,000
Cộng: 14,388,380,006
(Mười bốn tỷ, ba trăm tám tám triệu, ba trăm tám mươi nghìn, không trăm linh sáu đồng)
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Kế toán vật tư Người nhận Thủ kho
Cuối kỳ kế toán nguyên vật liệu tập hợp toàn bộ các chứng từ xuất nguyên vật liệu cho sản xuất trong kỳ, lập bảng tổng hợp xuất nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ cho các đối tượng. Sau khi kiểm tra đối chiếu đảm bảo tính chính xác của số liệu, kế toán tiến hành lập chứng từ ghi sổ.
Bảng 05 : Bảng tổng hợp chi phí NVLTT dùng cho sản xuất đường 12/2005
Chứng từ
Khách hàng Diễn giải TK Nợ TK Có Số tiền
Ngày Số
31/12 086 Cty mía đường S.Con SX đường 6211 152 25,534,593 31/12 087 Cty mía đường S.Con SX đường 6211 152 14,279,277,155
… ….
Cộng 152 của 6211 14,793,599,788
31/12 086 Cty mía đường S.Con SX đường 6211 153 8,398,712
… ….
Cộng 153 của 6211 532,597,675
Lập, ngày 31/12/2005
SỞ NN&PTNT NGHỆ AN CTY MÍA ĐƯỜNG SÔNG
CON CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: CT7.012
Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Tên ctgs: Phiếu xuất kho
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Chi phí NVLTT SX đường 6211 152 14,793,599,788 Chi phí công cụ dụng cụ 6211 153 532,597,675
…
Cộng: 17,813,451,729
Kế toán trưởng Người lập
Cuối tháng, sau khi kiểm tra tính chính xác của các chứng từ ghi sổ, kế toán vào