1.1.3.1. Đối với nền kinh tế
Hoạt động tín dụng bán buôn có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Điều này được thể hiện ở những vai trò cụ thể sau:
- Hoạt động tín dụng bán buôn là công cụ tài trợ có hiệu quả cho nền kinh tế. Đây là nguồn tài trợ có thể đáp ứng được những yêu cầu về số lượng, thời hạn và chi phí sử dụng hiệu quả hơn các nguồn tài trợ khác.
- Hoạt động tín dụng bán buôn bổ sung nguồn vốn cho nền kinh tế vì hoạt động này cung cấp vốn cho khu vực nông thôn để đầu tư vào việc mở rộng sản xuất, giảm nghèo đói, phát triển kinh tế khu vực nông thôn. Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng bán buôn thu được lợi tức cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính ngân hàng. Ngân hàng bán buôn cần có cách thức phù hợp để thực hiện tốt hoạt động tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn của nền kinh tế, thu hồi vốn và lãi đúng hạn.
- Hoạt động bán buôn nguồn vốn Dự án góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và tác động tích cực lên quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ để tái sản xuất, mở rộng hoạt động đều cần có rất nhiều vốn và yêu cầu là phải kịp thời. Tín dụng là một nguồn tài trợ đáp ứng cho các nhu cầu đú khỏ hiệu quả và nhanh chóng. Đồng thời các Định chế tài chính nhận khoản tín dụng của ngân hàng bán buôn và những người vay cuối cùng cũng tích cực tìm kiếm các biện pháp để có thể sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay của vốn, và đặc biệt là để có thể trả nợ gốc và lãi theo cam kết với ngân hàng cho vay theo đúng những điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Từ đó làm cho nền kinh tế thị trường phát triển và tăng trưởng bền vững hơn.
- Hoạt động tín dụng bán buôn thu hút cho nền kinh tế một lượng vốn lớn từ các nhà tài trợ quốc tế với nhiều ưu đãi về lãi suất và thời hạn cho vay.
- Tín dụng bán buôn góp phần mở rộng đầu tư của nền kinh tế. Vì thông qua việc cung ứng vốn sẽ giúp các doanh nghiệp tăng cường đầu tư.
trọng đối với sự phát triển kinh tế của đất nước. Cần thiết phải có những qui định phù hợp và tạo điều kiện để phát huy vai trò của hoạt động tín dụng bán buôn. 1.1.3.2. Đối với khách hàng
• Đối với các Định chế tài chính
- Các Định chế tài chính trong nước có điều kiện tiếp cận được với nguồn vốn của Dự án để nâng cao năng lực thể chể, nhận được sự trợ giúp về công nghệ quản trị ngân hàng hiện đại. Từ đó, tình hình tài chính, hoạt động của các Định chế tài chính được cải thiện và có điều kiện nâng cao uy tín đối với Ngân hàng Thế giới và các tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế.
- Các ngân hàng có được nguồn vốn ổn định, dài hạn, chi phí thấp để tiến hành các hoạt động kinh doanh.
- Với việc cho vay lại khoản vay từ nguồn vốn ODA thì các Định chế tài chính thu được lợi nhuận và đóng góp cho sự phát triển của Định chế tài chính đó.
•Đối với những người vay lại cuối cùng
Hoạt động tín dụng bán buôn cung cấp vốn cho các Định chế tài chính, sau đó các Định chế này cho vay lại với người vay cuối cùng một cách thuận tiện nhất và với lãi suất hợp lý. Vì vậy các Định chế tham gia Dự án của hoạt động tín dụng bán buôn là lựa chọn tối ưu của người vay lại cuối cùng trong cung cấp vốn cho họ. Khi nhu cầu về vốn được đáp ứng một cách đầy đủ, đúng theo mong muốn thì sẽ góp phần to lớn trong thúc đẩy sự phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân, cải thiện đời sống của họ, thu được lợi nhuận và đóng góp vào quá trình phát triển đất nước.
Hơn nữa, hoạt động tín dụng bán buôn cũng tăng cường khả năng tiếp cận của người dân tới các dịch vụ tài chính chính thức.
1.1.3.3. Đối với ngân hàng bán buôn
Hoạt động tín dụng bán buôn là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho bản thân ngân hàng bán buôn. Nguồn vốn của hoạt động tín dụng bán buôn được cho vay tới các Định chế tài chính nên rủi ro thấp, hoạt động tín dụng này đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng bán buôn và khả năng trả nợ cho Bộ tài chính.
Đồng thời, chính hoạt động tín dụng bán buôn đã góp phần nâng cao uy tín cho ngân hàng bán buôn và tạo điều kiện cho sự phát triển ổn định, bền vững của ngân hàng bán buôn, từ đó ảnh hưởng đến nền kinh tế.
1.1.3.4. Đối với xã hội và môi trường • Với xã hội
Hoạt động tín dụng bán buôn tạo ra công ăn việc làm cho người lao động nông thôn do đó hạn chế được việc lao động từ nông thôn ra thành thị để làm việc. Từ đó góp phần giảm đi phần nào những khó khăn cho việc quản lý trật tự xã hội, nhà ở, y tế…đối với những ngoại tỉnh ra thành phố.
Việc học hành của trẻ em ở các hộ vay cuối cùng được quan tõm hơn và cuộc sống gia đình được cải thiện rõ rệt nhờ tăng thu nhập từ tiểu dự án được tài trợ bởi nguồn vốn của hoạt động tín dụng bán buôn.
Cùng với sự cải thiện về đời sống vật chất thì đời sống tinh thần của người dõn cũng đã có những thay đổi tích cực. Đồng thời, người dõn cũng có những nhận thức đúng hơn về vấn đề bình đẳng giới và kế hoạch hoá gia đình.
• Với môi trường
Hoạt động tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA coi trọng việc bảo vệ môi trường, xem xét tác động của các tiểu dự án đến môi trường sinh thái. Từ đó nhận thức của các Định chế tài chính và những người vay lại cuối cùng đã càng ngày càng quan tâm nhiều hơn đến vấn đề bảo vệ môi trường.
Môi trường ở những nơi triển khai tiểu dự án được bảo vệ do người vay lại cuối cùng đã hiểu được và có nhiều cố gắng trong việc đưa ra các tiểu dự án hợp lệ đảm bảo vệ sinh môi trường.
1.2. Rủi ro tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA
Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên, không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng xảy ra rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác xuất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác xuất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không khải là rủi ro.
Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng không còn khả năng chi trả. Trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành, giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi về được khoản tín dụng bao gồm cả gốc lẫn lãi.
Với đặc điểm của hoạt động tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA, ngân hàng bán buôn chịu rủi ro tín dụng đối với các khoản vay phụ (là các khoản cho PFI vay). Việc thẩm định tiểu dự án là trách nhiệm của các PFI và PFI tự chịu rủi ro trong việc cho vay lại tới Người vay cuối cùng,
Đối tượng khách hàng là các Định chế Tài chính (bao gồm các Định chế Tài chính và các Trung gian Tài chính) họ không phải là những người trực tiếp sử dụng vốn vay vào hoạt động sản xuất kinh doanh, mua sắm thiết bị, nguyên vật liệu hay chi tiêu cho tiêu dùng …Việc đánh giá hiệu quả hoạt động cũng như xem xét các tiêu chí để ra quyết định cho vay đối với một Định chế Tài chính nào đó hoàn toàn khác với việc xem xét tiêu chí để đưa ra phán quyết tín dụng đối với khách hàng là cá nhân hay một doanh nghiệp (người vay cuối cùng - End user). Do đó rủi ro của các khoản cho vay bán buôn cũng có sự khác biệt so với một khoản vay bán lẻ. Như vậy, rủi ro tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA là loại rủi ro phát sinh làm mất vốn của ngân hàng chỉ có thể xảy ra khi khách hàng (các Định chế tài chính) bị phá sản. Hay nói cách khác, những khách hàng này có rủi ro thấp và vậy hình thức đảm bảo cho khoản vay thường không cần tài sản đảm bảo hoặc bằng các chứng khoán như tín phiếu kho bạc, trái phiếu Chính phủ…
1.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA
Rủi ro của các khoản cho vay bán buôn cũng có sự khác biệt so với một khoản vay bán lẻ. Rủi ro mất vốn của ngân hàng chỉ có thể xảy ra khi khách hàng (Định chế tài chính) bị phá sản. Vì vậy những nguyên nhân gây nên rủi ro đối với các khoản cho vay bán lẻ tại các Định chế được cấp vốn bởi các ngân hàng bán buôn cũng sẽ là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng bán buôn. Rủi ro này có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và cả từ hai
phía khách nợ và chủ nợ hoặc khách hàng và ngân hàng.
Về phía khách hàng bao gồm các Định chế tài chính (bên vay lại) vì vậy sẽ có những rủi ro như sau:
+ Rủi ro mang đến khách hàng vay vốn của Định chế tài chính: rủi ro tín dụng phát sinh có thể do những nguyên nhân chủ quan lẫn khách quan. Nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân rủi ro phát sinh liên quan đến hành vi và ý chí chủ quan của khách hàng, có thể do trình độ quản lý của khách hàng yếu kém. Nguyên nhân rủi ro tín dụng có thể do khách hàng gặp phải những thay đổi môi trường kinh doanh không thể lường trước được chẳng hạn như sự thay đổi về môi trường pháp lý hay chính sách của chính phủ khiến cho khác hàng không có khả năng trả nợ cho Định chế tài chính. Với nhiều khách hàng không có khả năng trả nợ, Định chế tài chính sẽ lâm vào tình trạng khó khăn tài chính không thể khắc phục được.
+ Rủi ro có thể mang đến từ chính phía Định chế tài chính:
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nguyên nhân chủ quan từ phía Định chế tài chính như quá trình phân tích và thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay. Mặt khác cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhưng do thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chặn kịp thời. Tóm lại nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có thể chia thành 02 loại chính như sau:
a. Rủi ro giao dịch
Rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng. Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản tín dụng, nó phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay, hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc phát sinh do sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng
buộc trong hợp đồng tín dụng. b. Rủi ro danh mục tín dụng
Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng loại tín dụng, chẳng hạn cho vay không có bảo đảm thì rủi ro hơn là cho vay có bảo đảm. Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng. Chẳng hạn, do cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo. Kết quả là, các dự án có mức độ rủi ro thấp, do đó, suất sinh lợi thấp bị đánh bật ra, chỉ còn các dự án có suất sinh lợi cao kèm theo rủi ro cao mới được vay vốn ngân hàng. Tình hình này khiến cho danh mục tín dụng của ngân hàng thiếu đa dạng hóa mà chỉ tập trung vào các dự án có mức độ rủi ro cao.
Sơ đồ 1.1. Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng bán buôn: có thể là do nguyên nhân chủ quan của ngân hàng bán buôn trong quá trình lựa chọn Định chế tài chính không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm khi tiến hành cho vay, cấp hạn mức tín dụng. Mặt khác cũng có thể việc lựa chọn là đúng nhưng trong quá trình thực hiện, ngân hàng bán buôn không tiến hành kiểm tra kiểm soát các Định chế tài chính không đáp ứng các tiêu chí lựa chọn của Dự án và sau nhiều lần khuyến nghị nhưng vẫn sai phạm, các khoản vay lại của người vay sai mục đích, không đáp ứng theo yêu cầu.
1.2.3. Các chỉ tiêu chính đo lường rủi ro tín dụng bán buôn nguồn vốn ODA
Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hóa thành những chỉ tiêu hoặc những dấu hiệu chính phát sinh trong hoạt động tín dụng phản ánh rủi ro tín dụng:
•Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng. Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh chỉ số tương đối giữa dư nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng thời hạn như đã cam kết trong các hợp đồng tín dụng và tổng dư nợ mà ngân hàng đã cho vay. Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn * 100% Tổng dư nợ
Khi chỉ tiêu nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tăng, RRTD của ngân hàng cũng gia tăng.
•Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi:
Nợ khó đòi là khoản nợ qúa hạn và kèm theo một số tiêu chí khác như quá một kỳ gia hạn nợ, hoặc không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản không bán được, con nợ thua lỗ triền miên, phá sản…Theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam thì dư nợ cho vay của các TCTD bao gồm các loại sau:
- Nhóm 1, Nợ đủ tiêu chuẩn, gồm: Khoản nợ trong hạn, được TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc, lãi đúng hạn; Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được TCTD đánh giá là có khả năng thu đồi đầy đủ gốc, lãi quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc, lãi đúng thời hạn còn lại; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (được sửa đổi tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN).
khoản nợ quá điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (được sửa đổi tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN).
- Nhóm 3, Nợ dưới tiêu chuẩn, gồm: Khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; Các khoản nợ quá điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ