Mẫu số: 01 GTK HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG 3LL
Liên: 2 Kí hiệu: HK/2008E
Số: 0002577
Ngày 18 tháng 03 năm 2013
Đơn vị bán hàng Công ty TNHH In Hoàn Kiếm
Địa chỉ 149A Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại
Họ và tên
Tên đơn vị Công ty CP thực phẩm Thắng Lợi
Địa chỉ Thanh Trì, Hà Nội
Hình thức thanh toán Tiền mặt STT
Tên hàng hóa, dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá
Thành tiền
A B C (1) (2) (3) = (1) *(2)
1 In Card Chiếc 300 4.000 1.200.000
Cộng tiền hàng tháng 1.200.000
Thuế suất: 10%....Tiền thuế GTGT 120.000
Tổng cộng tiền thanh toán 1.320.000
Viết bắng chữ: Một triệu ba trăm hai mươi nghìn đồng./
- Lấy chứng từ trên làm căn cứ để vào sổ Nhật ký chung. Sổ cái TK 641, 111 và một số sổ có liên quan
Công ty CP thực phẩm Thắng Lợi
Địa chỉ: cụm CN Vân La, Hồng Vân, Thường Tín, HN
Sổ chi tiết tài khoản
Tài khoản 641 – chi phí bán hàng
Từ ngày 01/12/2013 đến ngày 31/12/2013 Dư đầu kỳ: 0 Chứng từ Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh Ngày Số Nợ Có ….
31/12/2013 24359 Trả lương nhân viên phòng kế toán
334 10.000.000
…
Cộng phát sinh 15.000.000 15.000.000
Ngày 31/12/2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)
Công ty Cổ phần thực phẩm Thắng Lợi
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 641CHI PHÍ BÁN HÀNG CHI PHÍ BÁN HÀNG
Tháng 03 năm 2013 Đơn vị tính: VNĐ Ngày
ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Số hiệu
TK đối ứng
Số tiền
Số Ngày Nợ Có
04.03.13 PX07 04.03.13 Xuất 3 thùng kẹo cho BP bán hàng 153 1.215.000 04.03.13 PX09 05.03.13
Xuất cho BP bán hàng 05kg túi
nilon cỡ to 153 298.600
06.03.13 HĐ.2566 06.03.13
Thanh toán tiền thuê gian hàng tại hội chợ Triển lãm Giảng Võ 111 5.216.300 07.03.13 HĐ.2507 07.03.13 Mua 01ch điện thoại bàn dùng cho BPKD 111 518.600
09.03.13 HĐ.2577 09.03.13 Thanh toán tiền 300ch card cho In
Hoàn Kiếm 111 1.200.000
09.03.13 PX06/11 04.11.13 Phân bổ giá trị máy dán nilon cho 1 tháng
242 126.314
10.03.13 HĐ.2136 28.02.13 Cước điện thoại tháng 02/13 BPKD 111 1.216.527 11.03.13 HĐ.3786 11.03.13 Mua 01ch máy in dùng cho BP bán hàng 111 2.116.500 11.03.13 HĐ.5679 11.03.13 Mua 01ch máy đóng số dùng cho BP bán hàng 111 250.000 … …. Kết chuyển sang TK 911 911 13.431.200
2.4.4.2. Chi phí quản lý doanh nghiệp
Đặc điểm
- Các chi phí liên quan đến chi phí quản lý doanh nghiệp gồm các chi phí về tiền lương cho nhân viên, tiền thuê nhà, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn mà công ty phải trích nộp, chi phí về văn phòng…
Tài khoản
- Kế toán sử dụng tài khoản 642 – chi phí quản lý doanh nghiệp
Chứng từ
- Hóa đơn GTGT, bảng thanh toán tiền lương và các khoản phải trả…
Sổ sách
- Sổ nhật ký chung
- Sổ cái TK 642
- Bảng phân bổ chi phí quản lý doanh nghiệp…
Ví dụ: Ngày 31/12/2013 Công ty phải thanh toán tiền điện thoại tháng
12/2013 cho chị văn thư Nguyễn Thị Tuyết với tổng số tiền là
5.500.000đ (trong đó VAT – 10%). Công ty thanh toán bằng tiền mặt.