VIII Chi phí lắp đặt hệ thống lọc nước sinh hoạt
CHƯƠNG VIII: HIỆU QUẢ KINH TẾ TÀI CHÍNH
CHÍNH
VIII.1. Các giả định kinh tế và cơ sở tính toán
Các thông số giả định trên dùng để tính toán hiệu quả kinh tế của dự án trên cơ sở tính toán của các dự án đã triển khai, các văn bản liên quan đến giá bán, các tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư, cụ thể như sau:
- Thời gian hoạt động của dự án là 20 năm và đã hoạt động từ tháng 1 năm 2015 dự án;
- Tổng mức đầu tư: 20,703,133,000 đồng . Trong đó: Vốn đầu tư tài sản cố định: 18,535,651,000 đồng, vốn lưu động: 2,167,482,000 đồng. Trong đó, vốn vay đầu tư cho tài sản cố định là 8,000,000,000 đồng, chiếm 43% nguồn vốn đầu tư TSCĐ.
- Các hệ thống máy móc thiết bị cần đầu tư để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt; - Doanh thu của dự án được từ:
+ trang trại nuôi trồng tôm thẻ chân trắng, với diện tích ao nuôi 1.4 ha. + Mật độ nuôi tối đa: 250 con giống/m2
+ Tỷ lệ sống: 85% - Chi phí của dự án:
+ Chi phí thức ăn: được tính theo bảng chi phí thức ăn trong phụ lục đính kèm + Chi phí đầu DO, điện nước
+ Chi phí bảo trì máy móc thiết bị…
- Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao sẽ được tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn. Trong tính toán áp dụng thời gian khấu haotheo phụ lục đính kèm.
- Lãi suất vay ưu đãi: 6%/năm; Thời hạn vay 120 tháng, trả nợ theo phương thức trả gốc đều và lãi phát sinh.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp của dự án thuế suất áp dụng là 22%.
VIII.2. Tính toán chi phí của dự án
VIII.2.1. Lực lượng lao động của trang trại
Đội ngũ quản lý và nhân sự dự kiến của dự án gồm 40 người, trong đó :
Giám đốc trang trại: 1 người
Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ các hoạt động trong trang trại, liên hệ với nhà phân phối và có kế hoạch kinh doanh của toàn trang trại
Phó trại: 1 người
Chịu trách nhiệm quản lý chung toàn trang trại, dưới sự quản lý của Giám đốc trại.
Trưởng trại: 1 người
Chịu trách nhiệm trực tiếp điều phối quản lý trại. Mỗi trưởng trại phụ trách các công việc chung của trại mình và báo cáo lại với cấp trên.
Kế toán: 1 kế toán
Chịu trách nhiệm về thu – chi theo đúng kế hoạch và phương án kinh doanh và chịu trách nhiệm về tính toán tiền lương cho nhân viên.
Kỹ sư nông nghiệp chăn nuôi: 1 người
---
DỰ ÁN TRANG TRẠI NUÔI TÔM THẺ CHÂN TRẮNG THƯƠNG PHẨM
Chịu trách nhiệm về các công việc liên quan đến kỹ thuật tại trang trại.
Bảo vệ: 2 người
Chịu trách nhiệm quản lý và bảo vệ tài sản của trang trại.
Tổ nhà bếp vệ sinh: 2 người
Công nhân chăn nuôi: 30 người
Chi phí nhân công hằng năm bao gồm lương của cán bộ công nhân viên, phụ cấp và các khoản chi phí BHXH,BHYT, trợ cấp khác.,…mỗi năm chi phí này ước tính trung bình khoảng 2,282,180,000 đồng, lương nhân viên tăng khoảng 3%/năm. Chi lương cụ thể như bảng sau:
ĐVT: 1,000 VNĐ
Năm 2015 2016 2017 2018 2019
Hạng mục 1 2 3 4 5
Chỉ số tăng lương thực 1.03 1.06 1.09 1.13 1.16
1. Nhân viên điều hành 830,180 855,085 880,738 907,160 934,375
Giám đốc trại 200,850 206,876 213,082 219,474 226,058
Phó trại 160,680 165,500 170,465 175,579 180,847
Tổ trưởng trại 107,120 110,334 113,644 117,053 120,565
Kế toán trại 66,950 68,959 71,027 73,158 75,353
Kỹ sư nông nghiệp chăn nuôi 160,680 165,500 170,465 175,579 180,847
Bảo vệ 66,950 68,959 71,027 73,158 75,353
Tổ nhà bếp+ vệ sinh 66,950 68,959 71,027 73,158 75,353
2. Công nhân lao động trực
tiếp 1,265,355 1,448,129 1,491,572 1,536,320 1,582,409
+ Toàn thời gian 1,265,355 1,448,12
9 1,491,572 1,536,32 0 1,582,409 TỔNG 2,095,53 5 2,303,21 4 2,372,31 0 2,443,48 0 2,516,784 BHYT,BHXH, BHTN (21%) 433,465 446,469 459,863 473,659 487,869 VIII.2.2. Giá vốn hàng bán
Nhu cầu sản xuất nuôi trồng mỗi năm như sau:
Năm 2015 2016 2017 2018
Hạng mục 1 2 3 4
Diện tích nuôi trồng (ha) 1.4 1.4 1.4 1.4
Hiệu suất nuôi trồng 90% 100% 100% 100%
Mật độ thả/m2 (con/m2) 225 250 250 250
Số lượng con giống/vụ (con) 3,150,000 3,500,00
0
3,500,00 0
3,500,000
Tỷ lệ sống 85% 85% 85% 85%
Số lượng con đạt chuẩn khi thu hoạch (con) 2,677,500 2,975,00 0 2,975,00 0 2,975,000
Số con đạt chuẩn/kg (con) 60 60 60 60
Khối lượng tôm thu hoạch/vụ 44,625 49,583 49,583 49,583
---
DỰ ÁN TRANG TRẠI NUÔI TÔM THẺ CHÂN TRẮNG THƯƠNG PHẨMTHU HOẠCH THU HOẠCH
Số vụ/năm 2.5 2.5 2.5 2.5
Khối lượng tôm thu hoạch/năm (kg) 111,563 123,958 123,958 123,958
Chi phí giá vốn hàng bán như sau:
ĐVT: 1,000 đồng
Năm 2015 2016 2017 2018