1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 13.314.142.855 14.827.557.192 1.513.414.337 11,37 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-02)
13.314.142.855 14.827.557.192 1.513.414.337 11,37
4 Giá vốn hàng bán 8.511.378.235 8.905.057.120 393.678.885 4,63
5
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
(20=10-11)
4.802.764.620 5.922.500.072 1.119.735.452 23,31
6 Doanh thu hoạt động
tài chính 12.661.857 21.180.177 8.518.320 67,28
7 Chi phí tài chính 47.500.000 47.500.000 0 0,00
-Trong đó: Chi phí lãi
vay 47.500.000 47.500.000 0 0,00
8 Chi phí bán hàng 2.830.504.241 2.937.399.168 106.444.927 3,76
9 Chi phí quản lý doanh
nghiệp 314.220.000 360.840.000 46.620.000 14,84
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)- (24+25) 1.623.202.236 2.598.391.081 975.188.845 60,08 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40)
1.623.202.236 2.598.391.081 975.188.845 60,08
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 405.800.559 649.597.770 243.797.211 60,08
16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
17
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
(60=50-51-52)
Sự tin tưởng của khách hàng, có thi ̣ phần ổn đi ̣nh làm cho tình hình kinh doanh của công ty trong năm 2009 có tiến triển, doanh thu năm 2008 là 13.314.142.855 đ, năm 2009 tăng lên 14.827.557.192 đ, tăng thêm 1.513.414.337 đ tương ứng với tăng 11,37%. Doanh số bán hàng tăng chứng tỏ giá vốn bán hàng tăng từ 8.511.378.235 đ lên 8.905.057.120 đ, tăng thêm 393.678.885 đ tương ứng tăng 4,63%. Tình hình kinh doanh thuâ ̣n lợi, doanh số bán hàng tăng đồng nghĩa với viê ̣c chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiê ̣p, dựa vào bảng trên ta thấy chi phí bán hàng tăng từ 2.830.504.241đ lên 2.936.949.168đ, chi phí quản lý doanh nghiê ̣p là 360.840.000 đ tăng thêm 46.620.000 đ tương ứng tăng 14,84%. Từ đó tổng lợi nhuâ ̣n trước thuế năm 2008 là 1.623.202.236 đ, năm 2009 là 2.598.391.081, dẫn đến lơ ̣i nhuâ ̣n sau thuế thu nhâ ̣p doanh nghiê ̣p năm 2009 là 1.948.793.311 đ tăng thêm 731.391.634 đ. Cụ thể
Giá vốn hàng bán:
Bảng 2.17- Kết cấu của giá vốn hàng bán
ĐVT: đồng
Giá vốn hàng bán Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch So sánh %
Giá vốn của hàng hóa đã bán 8.085.809.323 8.548.854.835 463.045.512 5,73
Giá vốn của dịch vụ đã cung
cấp 425.568.912 356.202.285 -69.366.627 -16,30 Tổng cộng 8.511.378.235 8.905.057.120 393.678.885 4,63
Nguồn: bảng cân đối phát sinh của công ty Hồng Quang năm 2009 Ngoài việc cung cấp các thiết bị văn phòng cho khách hàng, DN còn cung cấp dịch vụ sửa chửa thiết bị theo yêu cầu của khách hàng, nên giá vốn hàng bán của công ty gồm giá vốn của hàng hóa đã bán và giá vốn của dịch vụ đã cung cấp. Doanh thu tăng chứng tỏ giá vốn hàng bán tăng, cụ thể năm 2009 tăng thêm 393.678.885 đ tương ứng tăng 4,63%. Trong đó, do ngày càng có nhiều doanh nghiệp thành lập, nhu cầu về thiết
bị văn phòng cao, chính sách bán hàng của công ty thu hút được khách hàng làm cho việc kinh doanh thuận lợi nên giá vốn hàng hóa đã bán tăng từ 8.085.809.323 đ lên 8.548.854.835 đ tương ứng tăng 5,73%; giá vốn của dịch vụ đã cung cấp giảm từ 425.568.912 đ xuống còn 356.202.285 đ do trình độ tay nghề của nhân viên kỹ thuật tại công ty chưa cao, các loại hàng hóa thiết bị có thời gian có thời gian bảo hành dài.
Doanh thu hoạt động tài chính là lãi thu được từ tiền gửi ngân hàng trong một năm. Tiền gửi ngân hàng được hình thành từ những khoản DN gửi vào và khách hàng thanh toán tiền hàng cho DN, được dùng để thanh toán tiền nhập hàng từ nước ngoài. Năm 2009, kinh doanh thuận lợi làm cho doanh thu hoạt động tài chính tăng từ 12.661.857 đ lên 21.180.177 đ.
Chi phí tài chính của DN là tiền lãi vay mà DN đã vay 500.000.000 đ từ ngân hàng.
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế của năm hiện hành, tăng tương ứng theo lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh, tăng từ 405.800.559 đ lên 649.597.770 đ.
Chi phí bán hàng gồm có chi phí nhân viên, chi phí khấu hao TSCĐ và chi phí dịch vụ mua ngoài. Năm 2009, để đạt được doanh thu cao hơn năm trước thì DN phải bỏ ra nhiều chi phí bán hàng hơn. Cụ thể, chi phí cho nhân viên trong năm 2009 biến động không đáng kể so với năm 2008, doanh thu tăng do nhân viên làm việc có hiệu quả hơn (lương + thưởng); chi phí dịch vụ mua ngoài gồm các khoản như bao bì, quà tặng, văn phòng phẩm…tăng từ 1.506.616.545 đ lên 1.669.479.542 đ.
Bảng 2.18- Kết cấu chi phí bán hàng
ĐVT: đồng
Chi phí nhân viên 1.171.077.696 1.184.119.626 13.041.929 1,11 Chi phí khấu hao
TSCĐ 152.810.000 83.350.000 -69.460.000 -45,46
Chi phí dịch vụ mua
ngoài 1.506.616.545 1.669.479.542 162.862.997 10,81 Tổng cộng 2.830.504.241 2.936.949.168 106.444.927 3,76
Nguồn: bảng cân đối phát sinh của công ty Hồng Quang năm 2009
Chi phí quản lý DN gồm chi phí nhân viên và chi phí dịch vụ mua ngoài. Cũng như chi phí bán hàng, chi phí quản lý DN cũng tăng theo doanh thu bán hàng. Chi phí nhân viên tăng từ 188.532.000 đ lên 224.546.000 đ, tương ứng tăng 19,10%, do DN thuê thêm nhân viên quản lý và tăng thêm lương cho nhân viên. Chi phí dịch vụ mua ngoài như văn phòng phẩm, tiền điện, …thêm 10.606.000 đ tương ứng tăng 8,44%.
Bảng 2.19- Kết cấu chi phí quản lý doanh nghiệp
ĐVT: đồng
Chi phí quản lý doanh
nghiệp Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch So sánh %
Chi phí nhân viên 188.532.000 224.546.000 36.014.000 19,10 Chi phí dịch vụ mua ngoài 125.688.000 136.294.000 10.606.000 8,44 Tổng cộng 314.220.000 360.840.000 46.620.000 14,84
Nguồn: BCTC của công ty Hồng Quang năm 2009
