Màn hình nhập chứng từ (Phiếu kế toán) Bảng cân đối phát sinh
Báo cáo kế toán Sổ Nhật ký chung Sổ chi tiết TK 911, 421 Sổ Cái TK 911, 421 Phần mềm kế toán
Sơ đồ 2.7: Quy trình hạch toán kết quả kinh doanh
5. Ví dụ:
Xác định kết quả kinh doanh tháng 12 năm 2007:
CÔNG TY TNHH MẠNH ĐỨC
Tầng 8 tòa nhà CTM 299 Cầu Giấy, Hà Nội
PHIẾU KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Số phiếu 122
Nội dung TK Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Kết chuyển giá vốn hàng bán tại HN 9111 2,161,892,315
Sổ Cái TK 511, 632, 641, 642
Kết chuyển giá vốn hàng bán tại HN 6321 2,161,892,315
Cộng 2,161,892,315 2,161,892,315
Bằng chữ: Hai tỷ một trăm sáu mươi mốt triệu tám trăm chín mươi hai nghìn ba trăm mười lăm đồng.
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Biểu 19: Phiếu kế toán
CÔNG TY TNHH MẠNH ĐỨC
Tầng 8 tòa nhà CTM 299 Cầu Giấy, Hà Nội
PHIẾU KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Số phiếu 125
Nội dung TK Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Kết chuyển doanh thu bán hàng tại HN 5111 2,265,590,250
Kết chuyển doanh thu bán hàng tại HN 9111 2,265,590,250
Cộng 2,265,590,250 2,265,590,250
Bằng chữ: Hai tỷ hai trăm sáu mươi lăm triệu năm trăm chín mươi nghìn hai trăm năm mươi đồng. Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập biểu (Ký, họ tên)
Biểu 20: Phiếu kế toán
CÔNG TY TNHH MẠNH ĐỨC
Tầng 8 tòa nhà CTM 299 Cầu Giấy, Hà Nội
PHIẾU KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Số phiếu 128
Nội dung TK Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Kết chuyển chi phí bán hàng tại HN 9111 28,423,189
Kết chuyển chi phí bán hàng tại HN 6411 28,423,189
Cộng 28,423,189 28,423,189
Bằng chữ: Hai mươi tám triệu bốn trăm hai mươi ba nghìn một trăm tám mươi chín đồng. Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Người lập biểu (Ký, họ tên)
CÔNG TY TNHH MẠNH ĐỨC
Tầng 8 tòa nhà CTM 299 Cầu Giấy, Hà Nội
PHIẾU KẾ TOÁN TỔNG HỢP
Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Số phiếu 133
Nội dung TK Phát sinh Nợ Phát sinh Có
Kết chuyển chi phí quản lí phòng HC 911 25,890,000
Kết chuyển chi phí quản lí phòng HC 6423 25,890,000
Cộng 25,890,000 25,890,000
Bằng chữ: Hai mươi lăm triệu tám trăm chín mươi nghìn đồng.
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày 31 tháng 12 năm 2007
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Biểu 22: Phiếu kế toán
CÔNG TY TNHH MẠNH ĐỨC Mẫu số S03b – DN
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản 911 – Xác định kết quả kinh doanh
Từ ngày 01/12/2007 đến ngày 31/12/2007
(trích)
Số dư ĐK:
Chứng từ Diễn giải TK đ/ư
Ngày Số NỢ
31/12/07 PKT 122 Kết chuyển giá vốn hàng bán tại HN 6321 2,161,892,315 31/12/07 PKT 123 Kết chuyển giá vốn hàng bán tại TP.HCM 6322 1,156,892,354
… … … …
31/12/07 PKT 125 Kết chuyển doanh thu bán hàng tại HN 5111 31/12/07 PKT 126 Kết chuyển doanh thu bán hàng tại TP.HCM 5112
... ... ... ...
31/12/07 PKT 128 Kết chuyển chi phí bán hàng tại HN 6411 28,423,189
31/12/07 PKT 129 Kết chuyển chi phí bán hàng tại TP.HCM 6412 5,986,650
… … … …
31/12/07 PKT 132 Kết chuyển chi phí quản lý Phòng Kế toán 6422 12,895,050 31/12/07 PKT 133 Kết chuyển chi phí quản lý Phòng Hành chính 6423 25,890,000
… … … … 31/12/07 PKT 142 Kết chuyển lãi 421 24, 578, 340 Tổng phát sinh nợ: Tổng phát sinh có: Số dư cuối kỳ: Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2007