- Số tiền thuế GTGT tớnh khấu trừ: ...
Người lập biểu Ngày... thỏng... năm 200...
(Ký, ghi rừ họ tờn) Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn)
Cỏch ghi:
+ Lập Bảng kờ từng thỏng, ghi theo thứ tự chứng từ mua hàng hoỏ, dịch vụ.
+ Trường hợp cơ sở sản xuất kinh doanh mua hàng hoỏ là nụng sản, thuỷ sản chưa qua chế biến (thuộc đối tượng khụng chịu thuế GTGT ở khõu sản xuất) mua của cơ sở sản xuất sử dụng hoỏ đơn GTGT đựoc khấu trừ thuế GTGT đầu vào cũng được kờ khai vào bảng này.
+ Cột số (5) mó số thuế của người bỏn: Trường hợp người bỏn khụng cú mó số thuế gạch ngang
+ Căn cứ vào tỷ lệ % khấu trừ, cơ sở tớnh số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ để tổng hợp vào dũng 5 tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT hàng thỏng gửi cho cơ quan thuế theo quy định.
+ Căn cứ vào yờu cầu quản lý và hạch toỏn, doanh nghiệp cú thể mở thờm cột “số thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ” trờn Bảng kờ.
Mẫu số: 06/GTGT BẢN G K ấ B Á N LẺ H À N G H O Á , DỊC H VỤ (Ngày... thỏng... năm 200....) Tờn cơ sở kinh doanh:... Địa chỉ:... Họ tờn người bỏn hàng:... Địa chỉ nơi bỏn hàng:...
STT Tờn hàng hoỏ, dịch vụ Đơn vị tớnh Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3 Tổng cộng tiền thanh toỏn:... Tổng số tiền (bằng chữ):... ... Người bỏn (Ký, ghi rừ họ tờn) Ghi chỳ:
+ Bảng kờ bỏn lẻ hàng hoỏ, dịch vụ dựng cho cỏc cơ sở kinh doanh cú bỏn lẻ hàng hoỏ, dịch vụ khụng thuộc diện phải lập hoỏ đơn bỏn hàng. Người bỏn hàng hoỏ, dịch vụ phải lập bảng kờ hàng bỏn lẻ, theo từng lần bỏn, theo từng loại hàng; cuối ngày phải lập bảng kờ gửi bộ phận kế toỏn làm căn cứ tớnh doanh thu và thuế GTGT;
+ Bộ phận kế toỏn phõn loại doanh thu hàng hoỏ, dịch vụ bỏn lẻ theo loại hàng hoỏ, dịch vụ và theo nhúm thuế suất GTGT, tớnh doanh thu và thuế GTGT phải nộp của hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra theo quy định. Theo quy định thuế GTGT của hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra được tổng hợp vào số thuế GTGT đầu ra dũng số 2 tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT hàng thỏng gửi cho cơ quan theo theo quy định
Mẫu số: 07A/GTGT
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phỳc
TỜ K H A I T H UẾ G T G T
thỏng.... năm 200...
(Dựng cho cơ sở tớnh thuế theo phương phỏp tớnh trực tiếp trờn GTGT) Tờn cơ sở:...