b. Hạch toán chi tiền mặt tại doanh nghiệp
PHIẾU KẾ TOÁN TỔNG HỢP Ngày 31 tháng 12 năm
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Số phiếu 657
Nội dung Tài khoản Vụ việc PS nợ PS Có
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ năm 2009
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ
năm 2009 1122-4 154.462
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ năm 2009
1122-5 160.421
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ
năm 2009 1122-82 51.016
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ năm 2009
1222-9 189.651
Đánh giá chênh lệch tỷ giá ngoại tệ
năm 2009 4131 786.742
Tổng cộng 786.742 786.742
Bằng chữ : bảy trăm năm mươi lăm ngàn chín trăm tám mươi sáu đồng
Kế toán trưởng Ngày…tháng…năm
Căn cứ vào phiếu kế toán tổng hợp, kế toán lập thành sổ chi tiết tài khoản 112 để theo dõi SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản 112_Tiền gửi VND Từ ngày 01-12-2009 đến ngày 31-12-2009
Số dư đầu kỳ:1.125.176.650
Chứng từ CTGS Khách hàng Diễn giải TKĐƯ Số PS
Ngày Số Ngày Số Nợ Có
03/12 UNC
96 31/12 02/1209 Nguyễn Thị Hoài Trinh Thanh toán phí thôngtin 33111 50.000.000 15/12 GBC
122
31/12 02/1209 NHTMCP Ngoại Thương VN Thu tiền bán ca cao 13111 171.511.368 31/12 PKT
657 31/12 28\1209 ---- Đánh giá chênh lệch tỷgiá ngoại tệ năm 2009 4131 231.192 31/12 PKT
657
31/12 28\1209 ---- Đánh giá chênh lệch tỷ
giá ngoại tệ năm 2009
4131 154.46231/12 PKT 31/12 PKT
657 31/12 28\1209 ---- Đánh giá chênh lệch tỷgiá ngoại tệ năm 2009 4131 160.421 31/12 PKT
657 31/12 28\1209 ---- Đánh giá chênh lệch tỷgiá ngoại tệ năm 2009 4131 51.016 31/12 PKT
657
31/12 28\1209 ---- Đánh giá chênh lệch tỷ
giá ngoại tệ năm 2009
4131 189.651….. … … . ……… ……. …….. ….. … … . ……… ……. …….. Người ghi sổ Tổng phát sinh nợ: 4.677.401.385 Tổng phát sinh số: 4.976.975.320 Số dư nợ cuối kỳ: 825.602.715
Cuối tháng từ sổ chi tiết , kế toán lập chứng từ ghi sổ Công ty cà phê tháng 10
Chứng từ ghi sổ
Số 02\1209
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
TGNH VND 33111 11211 50.000.000
….. ……. …… …… …..
Tổng: 4.976.975.320
Người lập biểu Lập, ngày…
tháng….năm…
(Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Võ Thị Loan
Nguyễn Công Sơn
Chứng từ ghi sổ Số 02\1209
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú
Nợ Có
TGNH VND 11215 13111 171.511.368 Chênh lệch tỷ
giá hối đoái
11222 4131 231.192
Chênh lệch tỷ
giá hối đoái 11224 4131 154.462
Chênh lệch tỷ giá hối đoái
11225 4131 160.421
Chênh lệch tỷ giá hối đoái
112282 4131 51.016
Chênh lệch tỷ
giá hối đoái 11229 4131 189.651
….. ……. …… …… …..
Tổng: 4.677.401.385
Người lập biểu Lập, ngày…tháng….năm
(Ký, họ tên) Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Từ chứng từ ghi sổ, kế toán tổng hợp đưa vào sổ cái
Công ty cà phê tháng 10 Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20-03-2006
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản 112-TGNH
Từ ngày 01-12-2009 đến ngày 31-12-2009
Số dư đầu kỳ:125.176.650
Chứng từ ghi sổ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
Ngày Số PS nợ PS có
31/12 02\1209 Chi TGNH 33111 50.000.000
31/12 02/1209 Thu TGNH 13111 171.511.368
31/12 28\1209 Chênh lệch tỷ giá hối
đoái 4131 786.742
…. ….. …….. …… …… ……
Tổng PS nợ: 4.677.401.385 Tổng PS có: 4.976.975.320 Số dư cuối kỳ:825.602.715
Kế toán trưởng Lập,Ngày…tháng…năm…
(ký,họ tên) Người ghi sổ