Cộng tiền hàng 49.169.619 Thuế suất GTGT 5% Tiền thuế GTGT 2.458.481 Tổng cộng tiền thanh toán 51.628.100 Số tiền bằng chữ: (năm mốt triệu sáu trăm hai tám ngàn một trăm đồng chẵn)
Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
Mẫu số: 01GTKT-3LL CD/2003B
35
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 11:
Sổ cái TK623
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
10/11 90083 Nhận nợ XN vật liệu cơ giới XD
Đông Anh 331 49.169.619
31/12 11 K/c chi phí máy thi công 154 49.169.619
Cộng 49.169.619 49.169.619
Ngày …tháng …năm…
Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ
36
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 12:
Bảng kê chứng từ
Tài khoản 214- Hao mòn tài sản cố định Phát sinh nợ
Phát sinh có : 11.554.000
Ngày Số Ct Diễn giải TK Nợ TK Có Phát sinh
Chi phí sản xuất chung : Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
… …
31/10 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 10/03
(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216
31/11 10 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03
(Máy móc thiết bị) 627 214 620.216
30/11 11 Trích khấu hao tài sản cố định tháng 11/03
(Nhà cửa, vật kiến trúc) 627 214 1.708.380
37
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 13:
Sổ cái TK627
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/08 84755 Phân bổ chi phí KH TSCĐcho
công trình BĐNS 214 11.554.000 18/09 23275 Chi tiếp khách 1411 228.000 …
30/09 PK27 K/c chi phí sản xuất chung 154 14.668.627 09/12 86770 TT tiền thí nghiệm cọc BT 1411 1.150.000
… …
31/12 13 K/c chi phí sản xuất chung 154 11.136.788
Cộng 25.805.415 25.805.415
38
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 14:
Sổ cái TK154
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Ngày Số CT Diễn giải TKĐƯ PS Nợ PS Có
31/12 12 K/c chi phí nguyên vật liệu 621 804.243.576 31/12 13 K/c chi phí máy thi công 623 49.169.619 31/12 PK30 Phân bổ CF SXC vào Z CT
Trung tâm GDTX Sóc Sơn 6271 12.785.048 31/12 14 K/c chi phí nhân công 622 46.046.350 31/12 15 K/c chi phí sản xuất chung 6272 25.805.415
31/12 16 K/c giá vốn 632 884.505.008
Ngày …tháng…năm…
Giám đốc Kế toán trởng Kế toán ghi sổ
D nợ đầu kỳ: 0 Phát sinh Nợ:
938.050.008 Phát sinh Có: 884.505.008
39
Luận văn tốt nghiệp
Bảng 15:
Báo cáo chi phí và tính giá thành sản phẩm
Công trình: Trung tâm GDTX Huyện Sóc Sơn
Khoản mục chi phí Dở dang ĐK P.S trong kỳ Dở dang CK Giá thành thực tế
NVLTT 804.243.576
NCTT 46.046.350
Máy thi công 49.169.619 Sản xuất chung 38.590.463 Tổng 0 938.050.008 53.545.000 884.505.008 Dơng Thanh Tùng Mẫu số: 01 GTKT- 39