- Gia công cốt thép Ghép cốt pha
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Biểu 14: Sổ chi tiết tài khoản 621
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 621
Công trình: Trạm biến áp 220 KV Thái Bình Quý IV /2007
Đơn vị tính: Đồng Dư đầu kỳ: Công ty Cổ phần Lilama 10
Chứng từ
Diễn giải TK đ/ư Phát sinh
NT SH PS Nợ PS Có 14/10 PC630 CP NVL chính 152 128.325.495 14/10 PC635 CP NVLC &NVL phụ 152 39.912.214 … … … … 16/12 PC839 CP NVL chính 152 56.870.650 17/12 PC840 CP NVL phụ 152 20.560.900 23/12 PC859 CP NVL chính 152 18.750.225 24/12 PC860 CP NVL phụ 152 9.870.550 28/12 PC885 CP NVL phụ 152 21.260.330 … … … …
31/12 PKT955 CPSXKD dở dangKết chuyển vào 154 3.520.543.644 Cộng phát sinh 3.520.543.644 3.520.543.644
Dư cuối kỳ:
Sổ cái TK 621, 622, 627...
Nhật ký chung Báo cáo tài chính Bảng cân đối số phát sinh
Sơ đồ 13: Quy trình ghi sổ chi phí sản xuất kinh doanh
MÁY TÍNH Bảng Bảng tổng hợp chi tiết Sổ kế toán chi tiết Chứng từ gốc
Sau đây là mẫu sổ Cái tài khoản 621:
Biểu 15: Sổ Cái tài khoản 621
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 621
Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Quý IV / 2007
Công ty Cổ phần Lilama 10
Dư Nợ đầu kỳ:
Chứng từ
Diễn giải TK đ/ứ Số phát sinh
NT SH PS Nợ PS Có
07/10 755PC Ô.Nhân TT tiền mua dụng cụ phục vụ CT Tam Điệp 111 3.492.000 16/10 759PC
Ô.Nhân TT tiền mua Bulông phục vụ CT Tam Điệp 14131 17.422.763 … … … … 10/12 PKT 775
Ô.Thêm TT hoàn ứng tiền khoan giếng nước ngầm phục vụ CT Thái Bình 14131 20.688.000 … … … … 31/12 PKT 820 Kết chuyển 621 sang 154
(công trình Tam Điệp) 154 664.703.632 31/12 PKT825 Kết chuyển 621 sang 154 (công trình Thái Bình) 154 3.520.543.644
Cộng phát sinh 20.284.423.996 20.284.423.644 Dư Nợ cuối kỳ