25 phép VD: Tính cho đồng chí Hà Thị Hà
2.4.4. Bảng thanh toán lương toàn nhà máy
a. Nội dung: Phản ánh số tiền lương phải trả cho toàn doanh nghiệp. b. Kết cấu bảng: (Bảng 2.15 )
c. Cơ sở lập: Dựa vào bảng tổng hợp lương khối trực tiếp và bảng tổng hợp lương khối gián tiếp.
d. Phương pháp lập: Căn cứ vào các dòng của hai bảng tổng hợp lương khối trực tiếp và lương khối gián tiếp để ghi vào bảng số liệu phù hợp các cột tương ứng.
Cụ thể như sau:
- Cột 1: Số thứ tự các phân xưởng, phòng ban. - Cột 2: Ghi tên các phân xưởng, phòng ban.
- Cột 3 - 4 - 5: Nhặt từ bảng tổng hợp lương khối trực tiếp và bảng tổng hợp lương khối gián tiếp vào.
- Cột 6 - 7 - 8 - 9: Đây là các khoản phải trừ. Các khoản phải trừ gồm: tiền tạm ứng, BHXH, BHYT, tiền thuốc.
- Cột 10: Tổng phải trừ; đây là cột tổng cộng của các cột 6, 7, 8, 9. - Cột 11: Thực lĩnh = cột 5 + cột 10.
NHÀ MÁY GẠCH TUYNEL ĐẦM HÀ
Bảng 2.12: BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG TOÀN NHÀ MÁY
Tháng 9 năm 2007
Tên phân xưởng và phòng ban
Lương sản phẩm
Lương thời gian
Tổng cộng Các khoản khấu trừ Tổng phải
Tạm ứng BHXH 5% BHYT 1% Tiền thuốc 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Nung 21.951.774 2.349.000 24.300.774 - 535.430 107.446 20.000 662.876 Tạo hình 48.288.300 10.905.000 59.193.300 - 620.500 91.012 30.000 741.512 Khai thác phục vụ 62.721.800 12.325.000 75.046.800 - 805.500 92.012 50.000 947.512 Phòng hành chính 857.000 5.227.700 6.084.700 200.000 117.305 23.461 10.000 350.766 Phòng kế hoạch 857.000 7.960.680 8.817.680 - 180.815 36.163 14.000 230.978 Phòng kỹ thuật 857.000 4.990.800 5.847.800 100.000 117.305 23.461 27.000 267.766 Phòng bảo vệ 857.000 8.372.000 9.229.000 - 267.815 53.563 10.000 331.378 Phòng cơ điện 857.000 2.338.241 3.195.241 - 150.210 22.201 9000 181.411 Phòng tài vụ 857.000 1.735.020 2.592.020 392.000 210.250 42.050 20.000 664.300 Cộng 138.103.874 56.203.441 194.307.315 692.000 3.005.130 491.389 190.000 4.378.519 Ngày 30 tháng 09 năm 2007
Kế toán lương ( ký, họ tên ) Kế toán trưởng ( ký, họ tên ) Giám đốc ( ký, họ tên )