(đồng) Tương đối (%) Sản phẩm bằng đồng 3.500.798.000 3.667.890.210 4.102.476.900 167.092.210 4,77 Sản phẩm bằng nhôm 953.021.456 928.829.790 893.487.160 -24.191.666 -2,54 Sản phẩm bằng nhựa 1.460.321.900 1.223.470.000 1.274.297.929 -236.851.900 -16,22 Sản phẩm bằng sắt 351.693.644 526.530.000 432.678.011 174.836.356 49,71 (Nguồn: Tổng hợp báo cáo bán hàng năm 2008-2009-2010 Công ty Cơ khí Thương
mại Hoàng Nam)
Doanh thu sản xuất sản phẩm đồng tăng lên, năm 2009 tăng 4,77%, năm 2010 tăng 11,85%. Là do lượng tiêu thụ các linh kiện bằng đồng của các Công ty sản xuất ổn áp, sản xuất sản phẩm phục vụ nghành điện, thiết bị nhà vệ sinh và của thị trường tăng lên. Doanh thu từ sản phẩm nhôm giảm là do sự chuyển đổi các sản phẩm nhôm sang đồng để tăng độ bền cảu sản phẩm. Doanh thu sản phẩm nhựa năm 2009 đã giảm 16,22% và tăng 4,15% vào năm 2010. Doanh thu từ các sản phẩm sắt giảm xuống. Điều này là do sự chuyển đổi các sản phẩm sắt sang sản phẩm bằng nhựa để giảm giá thành của các công ty sản xuất ổn áp( Ví dụ như: Tay kéo( tay cầm) ổn áp chuyển đổi từ sắt sang làm bằng nhựa,…)Hơn nữa, thị trường nguyên liệu trong năm vừa qua biến động mạnh, giá nguyên liệu các loại từ 30 - 40%. Điều này làm ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh chung của Công ty. Tuy nhiên do Công ty thực hiện chiến lược mở rộng thị trường nên doanh thu tăng qua các năm.
Nhìn chung hầu hết các loại chi phí của Công ty đều gia tăng, trong đó chi phí sản xuất kinh doanh như sau:
Bảng 2.17 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH
DOANH Chi phí Chi phí Giá trị Biến động(2008:2009) 2008 2009 2010 Tuyệt đối (đồng) Tương đối Chi phí nguyên vật liệu 5.000.923.543 5.021.460.935 5.284.095.444 20.537.392
Chi phí nhân công 625.600.000 658.000.000 701.400.000 32.400.000 Chi phí khấu hao TSCĐ 28.600.000 37.100.000 42.100.000 8.500.000 Chi phí dịch vụ mua ngoài 65.231.000 67.214.300 71.217.556 1.983.300 Chi phí khác bằng tiền 179.213.457 184.314.765 192.067.000 5.101.308 Cộng 5.899.568.000 5.968.090.000 6.290.880.000 68.522.000
(Nguồn: Báo cáo tài chính- Công ty Cơ khí Thương mại Hoàng Nam)
SVTH: Nguyễn Trọng Dương Lớp: 07K3 25 25 25 25 25 25 25
Doanh thu và lợi nhuận năm 2009 tăng không đáng kể so với năm 2008. Năm 2009 Công ty có lợi nhuận gần như ngang bằng với năm 2008 là do chi phí tăng lên nhưng bù lại giá bán hàng cũng tăng lên. Như vậy là lợi nhuận của Công ty năm 2009 chỉ tăng 529.380đồng. Nguyên nhân là do mặc dù doanh thu năm 2009 cao hơn năm 2008 là 1,29% nhưng chi phí của Công ty lại tăng đến 1,16%, do đó lợi nhuận năm 2009 tăng không cao. Bước sang năm 2010 thì doanh thu và lợi nhuận rất khả quan. Lợi nhuận tăng 20.592.849đồng, tức là tăng 12,07% so với năm 2009 là do giá bán hàng và lượng hàng bán nhiều hơn năm 2009, Doanh thu tăng 5,61% nhưng chi phí cũng tăng tới 5,41%. Do đó lợi nhuận của Công ty chưa thực sự cao, và không đạt được mục tiêu đề ra. Điều này đặt ra rất nhiều vấn đề cho Công ty, để tăng lợi nhuận thì bên cạnh việc tiếp tục duy trì và cải thiện tốc độ tăng doanh thu thì Công ty cần nâng cao hiệu quả sử dụng các nguồn lực để có thể giảm chi phí sản xuất kinh doanh.