Ngày 03/10/2008, thu tiền hàng của công ty CP Việt Hưng theo HĐ 900133, số tiền 25.753.200
Có TK 1311: 25.753.200
Ngày 05/10/2008, thu tạm ứng của Ngô Thị Nga theo chứng từ số 0004/05 số tiền: 820.000
Nợ TK 1111: 820.000 Có TK 141: 820.000
Ngày 13/10/2008, nhận được tiền mặt của Ngân hàng ACB về khoản tiền đang chuyển 9.000.000
Nợ TK 1111: 9.000.000 Có TK 1131: 9.000.000
2.2.5.2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng:a. Chứng từ sử dụng: a. Chứng từ sử dụng:
Giấy Báo Nợ
Giấy Báo Có
Phiếu tính lãi
Ủy Nhiệm Thu
Ủy Nhiêm Chi
b. Tài khoản sử dụng:
Số hiệu Tên Tài khoản 112 Tiền gửi Ngân hàng
1121 Tiền gửi Ngân hàng- Tiền Việt Nam 112111 NH Ngoại Thương TP.HCM 112121 NH Công Thương TP.HCM 112131 NH TECHCOMBANK TP.HCM 112141 NH đầu tư phát triển
112151 NH Hong Kong Bank 112161 Ngân hàng VIB
112171 Tiền gửi NH TMVP Phương Nam CN Lý Thái Tổ 112181 Tiền gửi NH TMCP Á Châu
112191 Tài khoản TGNH Far East 1122 Tiền gửi NH ngoại tệ
112211 Tiền gửi NH Ngoại Thương TP.HCM 112212 Tiền giữ hộ NH Ngoại Thương
112213 Ngoại Thương EUR
112221 Tiền gửi NH Công Thương TP. HCM 112222 Tiền giữ hộ NH Công Thương
112231 NH ANZ
112241 NH Đầu tư phát triển 112251 NH Hong Kong Bank
112252 Giữ hộ NH Hong Kong Bank 112253 Hong Kong và Thượng Hải EUR 112261 Tiền gửi NH VIB
112262 Tiền giữ hộ NH VIB
112271 Tiền gửi NH TMCP Phương Nam CN Lý Thái Tổ 112281 Tiền gửi NH TMCP Á Châu
112283 Á Châu EUR
112291 Tài khoản TGNH Far East 1123 Tiền gửi NH Vàng bạc- Đá quý
c. Sổ kế toán:
Sổ chi tiết TGNH