Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện tình hình sử dụng tiền, dự báo lượng tiền cần thiết để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, từ dĩ có các phương
án phù hợp như vay vốn hoặc cho vay để tăng hiệu quả sử dụng tiền. Chính vì thế, nghiên cứu việc lưu chuyển tiền tệ có thể giúp cho ta thấy rõ lượng tiền mặt của Công ty TNHH Hợp tác TM & XNK Công nghệ Nam Mỹ có được là do đầu và lượng tiền đó được sử dụng chủ yếu cho những hoạt động nào. Điều này được thể hiện qua bảng 1.10 sau:
Bảng 1.10: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (2011-2012)
Đơn vị tính: VNĐ
STT Chỉ tiêu 2011 2012
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp
dịch vụ và doanh thu khác 10.725.253.336 12.967.152.490 2 Tiền chi trả cho người cung cấp
hàng hóa, dịch vụ
(10.833.683.883
) (12.098.670.500) 3 Tiền chi trả cho người lao động (1.855.287.000) (1.907.965.000) 4 Tiền chi nộp thuế thu nhập
doanh nghiệp (48.710.792) (57.352.522)
5 Tiền chi khác từ hoạt động kinh
doanh (33.341.739)
6 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động kinh doanh (2.012.428.339) (1.130.176.771) 7 Lưu chuyền tiền từ hoạt động
tài chính 2.000.000.000 1.140.000.000
8 Lưu chuyển tiền thuần trong
năm (12.428.339) 9.823.229
9 Tiền và tương đương tiền đầu
năm 176.002.524 163.574.185
10 Tiền và tương đương tiền cuối
năm 163.574.185 173.397.414
(Nguồn: Báo cáo thuế của Phòng kế toán NAM MY TCT CO., LTD)
Nhận xét:
- Báo cáo trên cho thấy lượng tiền mặt của công ty hàng năm tuy có giảm nhưng không đáng kể, công ty vẫn có một lượng tiền mặt lưu chuyển ổn định, cung cấp một lượng nhất định cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Vì vậy, nếu
có sự kiện bất thường diễn ra, công ty cũng có thể chi trả nhanh chóng, không gặp khó khăn.