III Chênh lệch thu ch
2.6.2.1. Chi phí cho hoạt động kinh doanh.
Theo phân loại trong chi phí cho hoạt động ngân hàng thì mục chi này bao gồm các chi phí được coi là bắt buộc như chi trả lãi tiền gửi, tiền vay, chi phí sử dụng vốn điều hoà NHCT Việt Nam, chi kinh doanh ngoại tệ, chi trích lập quỹ dự phòng rủi ro và chi khác về hoạt động kinh doanh như chi hoa hồng dịch vụ.
Năm 2000 chi phí này giảm 28% so với năm 1999, năm 2001 tăng 43% so với năm 1999 do nguồn vốn huy động tăng, giảm tương ứng, khoản chi này phụ thuộc vào các yếu tố sau:
- Lãi suất huy động vốn: Lãi suất huy động vốn giảm dần qua các năm từ 1999 đến 2000, đây là thời điểm các ngân hàng không đầu tư cho vay phát triển, mở rộng tín dụng được nên hạ lãi suất cho vay nhằm thu hút khách hàng, nguồn vốn không sử dụng hết nên để đảm bảo lợi nhuận, các NHTM đều hạ lãi suất đầu vào.
- Kết cấu nguồn vốn ảnh hưởng đến chi phí: Có thể giảm được một phần chi trả lãi do kết cấu nguồn vốn thay đổi (giả sử tổng nguồn vốn không đổi). Đó là tỷ trọng các loại nguồn vốn sẽ chiếm tỷ lệ cao như vốn tiền gửi trên tài khoản thanh toán.
Thực tế nguồn này qua các năm không tăng và nếu xét về tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động lại giảm do tổng nguồn huy động tăng. Việc làm lãi suất huy động bình quân giảm có lợi cho kinh doanh ngân hàng, qua đó ngân hàng sẽ giảm được chi phí trả lãi so với các loại nguồn có lãi suất cao thay thế. Khó khăn để phát triển nguồn vốn này là do hầu hết các doanh nghiệp không đủ vốn cho sản xuất kinh doanh, ít có hướng đầu tư phát triển lâu dài, vì vậy không có nguồn dự trữ.
- Chi khác về hoạt động kinh doanh: Mục này ngoài chi phí trích lập quỹ dự phòng rủi ro, trích bảo hiểm tiền gửi còn có chi hoa hồng... thực tế nguồn chi này qua các năm không lớn vì NHCT Hà Nam trích theo phân bổ của NHCT Việt Nam và điều đó không thể hiện thực chất chi cho hoạt động kinh doanh theo thực tế tại chi nhánh. Chi hoa hồng môi giới hiện nay theo quy chế của NHCT Việt Nam tỷ lệ chi quá nhỏ, ngoài ra muốn chi được còn phụ thuộc rất nhiều vào các quy định tài chính của Nhà nước.