Kế toán các nghiệp vụ khác

Một phần của tài liệu THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH HOÁ (Trang 47 - 50)

I Ban Giám đốc

NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ

2.4.6. Kế toán các nghiệp vụ khác

2.4.6.1. Thanh toán tiền lương và tạm ứng

Để tiến hành thanh toán lương tháng 06/ 2009 cho các bộ phận, kế toán căn cứ vào:

- Bảng thanh toán lương tổ 3 XN 2 tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan - Bảng thanh toán lương của văn phòng XN 2 tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan

- Bảng thanh toán lương toàn Công ty tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan Kế toán thanh toán viết phiếu chi lương tháng 06/ 2009

PHIẾU CHI

Ngày 01 tháng 07 năm 2009 Họ tên người nhận tiền: Lê Văn Khái

Địa chỉ: Phòng Kế toán

Lý do chi: Tạm ứng lương tháng 06/2009 của toàn Công ty Số tiền: 40.200.000đ

( Bằng chữ: Bốn mươi triệu hai trăm nghìn đồng chẵn) Kèm theo một chứng từ gốc

Ngày 01 tháng 07 năm 2009

Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền

PHIẾU CHI

Ngày 10 tháng 07 năm 2009 Họ tên người nhận tiền: Đỗ Tất Loan

Địa chỉ: Tổ 3 XN 2

Lý do chi: Thanh toán lương tháng 06/ 2009 Số tiền: 18.326.423đ

( Bằng chữ: Mười tám triệu ba trăm hai sáu nghìn bốn trăm hai ba đồng) Kèm theo: Bảng thanh toán lương tháng 06/ 2009 chứng từ gốc

Ngày 10 tháng 06 năm 2009

Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền

Cuối tháng kế toán tiến hành nộp BHXH, BHYT cho cơ quan cấp trên bằng chuyển khoản qua ngân hàng, lúc này kế toán lập “ Lệnh chi ” để thực hiện việc chuyển tiền nộp cơ quan bảo hiểm.

Ngân hàng Công thương Thanh Hoá

LỆNH CHI

Ngày 30 tháng 06 năm 2009 Số: 987

Tên đơn vị trả tiền: Công ty cổ phần May Thanh Hoá

Số TK: 10120000376150

Tại Ngân hàng Công thương Thanh Hoá Số tiền: 121.661.800đ

Bằng chữ: Một trăm hai mốt triệu sáu trăm sáu mốt nghìn tám trăm đồng Tên đơn vị nhận tiền: BHXH Thanh Hoá

Số TK: 43140101001

Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Hóa Nội dung nộp: Nộp BHXH tháng 06 năm 2009

Ngày hạch toán Đơn vị trả tiền

Một phần của tài liệu THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THANH HOÁ (Trang 47 - 50)

Tải bản đầy đủ (DOCX)

(50 trang)
w