I. KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
2. Thực trạng vốn và nguồn vốn tại Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát triển Nông thôn
2.3. Tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinhdoanh
Bảng 2.7:Tình hình đảm boo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đơn vị tính 1000đ
Stt Chỉ tiêu Năm2005 Năm2006 Năm2007
1 Vốn dài hạn - 13.064.376 13.418228
Chỉ tiêu ĐVT Năm tỷ lệ tăng giảm%
2005 2006 2007 06/05 1.Tổng Nợ Nghìn đồng 91.992.722 86.235.364 88.311.874 -5,98% Tổng vôn CSH Nghìn đồng 10.680.146 10.870.045 9.617.635 17,97% Tổng nguồn vốn Nghìn đồng 102.672868 97.105.680 97.929.510 -5,45% Hệ số nợ(1)/(3) lần 0,89 0,88 0,9 -1,1% Hệ số VCSH(2)/(3) lần 0,11 0,12 0,1 9,1%
2 Vốn CSH - 10.870.045 9.617.635
3 Vay dài hạn - 2.194.331 3.800.593
4 Tài sản dài hạn - 11.536.936 10.007923
5 Vốn lưu động thường xuyên (1)-(4) - 1.527.440 3.410.305
Nguồn báo cáo tài chính CTCPXD&PTNT6
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp cần có tài sản bao gồm: tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, tài sản cố định và đầu tư dài hạn. Để hình thành hai loại tài sản này phải có các nguồn tài trợ tương ứng bao gồm nguồn vốn ngắn hạn và nguồn vốn dài hạn. Ta xem xét tình hình đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh qua bảng 7 sau:
Qua bảng ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu không đủ để tài trợ cho tài sản cố định. Do đó công ty đã vay dài hạn để đầu tư vào tài sản cố định. Việc sử dụng nợ dài hạn để đầu tư cho tài sản cố định là hợp lý, giúp công ty đảm bảo được nguồn vốn để kinh doanh. Ta thấy nguồn vốn mà công ty đi vay dài hạn trong 2 năm 2006 và 2007 không những đảm bảo cho việc đầu tư vào tài sản dài hạn mà còn làm cho vốn lưu động thường xuyên trong 2 năm đó dương là 1527.440 và3.410.305 phần vốn lưu đông thường xuyên này công ty có thể đầu tư vào tài sản ngắn han.Tiến hành sản xuất kinh doanh chỉ chuẩn bị và đầu tư máy móc thiết bị thôi thì chưa đủ, doanh nghiệp còn cần phải đảm bảo đủ vốn lưu động đáp ứng cho nhu cầu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh. Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là số lượng vốn ngắn hạn doanh nghiệp cần để tài trợ cho một phần tài sản lưu động bao gồm hàng tồn kho và các khoản phải thu.Ta sẻ xem xét nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của công ty qua bảng 8.
Bảng 2.8:Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của CTCPXD&PTNT6 Đơn vị tính 1000đ STT Chỉ tiêu 2006 2007 1 Vốn ngắn hạn 84.235.634 84.511.281 2 Phải thu 57.162.723 73.473.572 3 Hàng tồn kho 13.761.376 7.901.637 4
Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên
(2)+(3)-(1)
-13.311.535 -3.136.062
Nguồn báo cáo tài chính của CTCPXD&PTNT6
Trong 2 năm, 2006 và năm 2007 nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của công ty đều <0, có nghĩa là các nguồn vốn ngắn hạn từ bên ngoài đã dư thừa để tài trợ các sử dụng ngắn hạn của doanh nghiệp. Doanh nghiệp không cần nhận vốn ngắn hạn để tài trợ cho chu kỳ kinh doanh.Mặt khác vốn lưu động thường xuyên của công ty dương điều này cho thấy lượng vốn bằng tiền của công ty lớn công ty cần có các biện pháp để tăng hiệu quả sử dụng lượng vốn bằng tiền này có hiệu quả đên lại lợi nhuận cho công ty.Như vậy công ty cần phải cân đối lại nguồn vốn đảm bảo cho tài sản của doanh nghiệp, tránh hiện tượng thừa vốn hoặc thiếu vốn.
3. Hiệu quả sử dụng vốn cố định tại Công ty Cổ phần Xây dựng và Phát