Tình hình doanh thu: : Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và biểu đồ mức biến động tổng doanh thu của công ty cổ phần Sông Đà 9 trong 3 năm 2011, 2012 và 2013 ta thấy, năm 2012 doanh thu tăng xấp xỉ 162 tỷ so với năm 2011, mức tăng này tương ứng 24,45%, sự tăng lên đáng kể này là do tình hình kinh tế vĩ mô đã ổn định hơn, lạm phát được kiềm chế, lãi suất cho vay đã giảm so với cuối năm 2011, điều này tác động không nhỏ đến tổng doanh thu của công ty trong một năm. Năm 2013, tình hình doanh thu vẫn tương đối ổn định so với năm 2012, chỉ tăng ở mức nhỏ tương ứng 1,12%. Bên cạnh đó, việc giữ các khoản giảm trừ doanh thu bằng 0 cũng khiến cho việc tăng doanh thu sẽ tăng được doanh thu thuần.
Doanh thu họat động tài chính: Doanh thu hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm có những biến động bất thường. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2011 là 16.192 triệu đồng, năm 2012 là 15.540 triệu đồng giảm 4,03% so với năm 2011 tương ứng giảm 652 triệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính năm 2013 là 31.581 triệu đồng tăng 103,22% so với năm 2012 tương ứng tăng 16.041 triệu đồng. Doanh thu hoạt động tài chính bao gồm khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cơ bản trên cổ phiếu, lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại số dư cuối các năm của các khoản nợ dài. Ta thấy doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2013 tăng là do công ty có những điều chỉnh phù hợp với chi phí sử dụng vốn. Việc tăng doanh thu hoạt động tài chính cũng góp phần làm tăng phần nhỏ doanh thu của công ty. Trong khi năm 2013 doanh thu hoạt động tài chính tăng thì năm 2012 lại bị giảm 652 triệu đồng so với năm 2011, nguyên nhân làm cho doanh thu tài chính giảm như vậy là do năm 2012 Công ty
662.026 823.866 833.099 0 200000 400000 600000 800000 1000000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Tổng doanh thu
không tận dụng khoản doanh thu tài chính có được do thanh toán sớm cho nhà cung cấp. Vì thế Công ty mất đi một khoản doanh thu từ việc được hưởng chiết khấu thanh toán sớm này. Ngoài ra, doanh thu tài chính giảm một phần do hoạt động mua bán chứng khoán thua lỗ và hoạt động kinh doanh bất động sản không hiệu quả.
Tình hình chi phí : Chỉ tiêu chi phí tài chính bao gồm các khoản như chi phí lãi vay, lỗ bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái, lỗ trong việc đầu tư chứng khoán…Chi phí tài chính của công ty năm 2012 là 104.364 triệu đồng tăng 9,81% so với năm 2011. Lý do chính là năm 2012 có nhiều biến động về vốn, cần phải có lượng vốn lớn nên công ty đã phải huy động vốn từ nguồn vốn vay khiến chi phí lãi vay khá cao. Năm 2013 chi phí tài chính của công ty giảm 16.485 triệu đồng tương đương 15,8% so với năm 2012, trong đó khoản chi phí lãi vay của công ty cũng giảm tương đối 19,57%, điều này cho thấy công ty đã hoàn thành tốt nghĩa vụ trả lãi ngân hàng, đồng thời công ty cũng đã cắt giảm đáng kể các khoản chi phí lãi vay từ bên ngoài, tuy nhiên khoản mục chi phí lãi vay vẫn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng chi phí. Vì vậy trong thời gian tới, công ty nên có các chính sách quản lý các khoản vốn huy động để tiếp tục làm giảm các khoản chi phí lãi vay từ đó làm giảm tổng chi phí, tăng lợi nhuận của công ty.
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty tăng dần qua các năm. Năm 2011 là 36.268 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 8.230.047.666 triệu đồng, và đến năm 2013 tiếp tục tăng 4.127 triệu đồng. Nguyên nhân dẫn đến chi phí quản lý kinh doanh tăng là do sự mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của công ty. Và trong năm nay đội ngũ cán bộ quản lý của công ty cũng đã nhiều hơn để có thể đáp ứng nhu cầu quản lý gia tăng khi quy mô mở rộng. Đồng thời các chi phí điện nước, các khoản lương cũng đã tăng lên. Nguyên nhân thứ hai là do lạm phát tăng cao, một số khoản chi phí dịch vụ mua ngoài khác cũng tăng từ đó làm tăng chi phí quản lý kinh doanh của công ty. Do vậy công ty phải tăng cường hơn nữa công tác quản lý chi phí để cải thiện tình hình lợi nhuận của công ty.
Tình hình lợi nhuận: Đối lập với các khoản chi phí tăng thì lợi nhuận sau thuế của công ty lại giảm dần qua các năm. Năm 2012 lợi nhuận sau thuế giảm 7,14% so với năm 2011, năm 2013 lợi nhuận sau thuế cũng giảm 5,58% so với năm 2012. Nguyên nhân đầu đã nói ở trên là do công ty đang mở rộng quy mô sản xuất phải vay vốn từ ngân hàng hoặc dựa vào nguồn vốn huy động từ khách hàng để triển khai các dự án. Nguyên nhân quan trọng nữa dẫn đến lợi nhuận sau thuế giảm là do ảnh hưởng lạm phát của nền kinh tế, thị trường bất động sản đóng băng không chỉ gây khó khăn cho các doanh nghiệp kinh doanh bất động sản mà còn gây đình trệ sản xuất cho các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, doanh nghiệp xây dựng.
27
Nhìn chung, qua phân tích số liệu như trên với nền kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, vấp phải không ít khó khăn, nhưng tập thể cán bộ công nhân viên của công ty cổ phần Sông Đà 9 vẫn đang không ngừng cố gắng, phấn đấu đưa công ty ra khỏi khó khăn, sản xuất kinh doanh có lãi.
2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng tài sản tại Công ty cổ phần Sông Đà 9
Thực trạng hiệu quả sử dụng tổng tài sản 2.2.1.
2.2.1.1. Quy mô – cơ cấu tổng tài sản
Bảng 2.2. Quy mô tổng tài sản của Công ty cổ phần Sông Đà 9
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013