- Quản lý ngõn quỹ Nhiều cỏ nhõn và doanh nghiệp mở
c. Nguồn khỏc: Cỏc khoản nợ khỏc như thuế chưa nộp, lương chưa trả
1.2.2.2. Cơ cấu nguồn vốn huy động
Một yếu tố quan trọng khỏc được đưa ra để đỏnh giỏ khả năng huy động vốn của NHTM là cơ cấu vốn. Cơ cấu vốn được phản ỏnh thụng qua tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng vốn của Ngõn hàng. Quy mụ của loại vốn i được sử dụng để tớnh tỷ trọng của nú trong tổng vốn huy động.
Tỷ trọng của loại vốn i =
Quy mụ của loại vốn i
Tổng vốn huy động
Việc tớnh toỏn tỷ trọng vốn nợ tương đối phức tạp. Nú cú thể được thực hiện dựa trờn việc sử dụng nhiều tiờu chớ khỏc
nhau để phõn loại vốn: theo đối tượng huy động, theo kỳ hạn, theo tớnh chất hay theo loại tiền. Theo mỗi khớa cạnh, những phõn tớch, đỏnh giỏ được đưa ra sẽ phản ỏnh một cỏch đầy dủ hơn khả năng huy động vốn của NHTM.
Tỷ trọng loại vốn nào cao phản ỏnh ưu thế của Ngõn hàng trong việc huy động loại vốn đú. Mặt khỏc, nú cũng cho thấy sự chỳ trọng của Ngõn hàng vào những hỡnh thức huy động nhất định. Qua đú, người ta cú thể nhận thấy chớnh sỏch huy động vốn của Ngõn hàng và đỏnh giỏ được Ngõn hàng cú đạt được mục tiờu trong trường hợp thực hiện thay đổi cơ cấu vốn hay khụng.
Việc nhận xột cơ cấu vốn, cả cơ cấu VCSH hay cơ cấu vốn nợ, của một Ngõn hàng khụng phải là vấn đề đơn giản. Sự đỏnh giỏ đú, ngoài việc phải căn cứ trờn cơ sở cỏc số liệu đó cú, cũn cần được đặt trong sự nhỡn nhận đặc điểm cũng như mụi trường kinh doanh cụ thể của Ngõn hàng. Mỗi Ngõn hàng duy trỡ cho mỡnh một cơ cấu vốn riờng, tuỳ vào điều kiện của Ngõn hàng đú. Sự ỏp đặt cơ cấu vốn giống cỏc Ngõn hàng khỏc cú thể gõy
bất lợi hoặc khụng phỏt huy được thế mạnh của bản thõn Ngõn hàng.
1.2.2.3.Chi phớ huy động vốn
Ngõn hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn chủ sở hữu của cỏc ngõn hàng thường khụng thể đỏp ứng được nhu cầu sử dụng, do vậy ngõn hàng phải huy động vốn để sử dụng với một chi phớ nhất định. Do chi phớ huy động vốn tỏc động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngõn hàng nờn khi xột hiệu quả huy động vốn, ta phải xột đến chi phớ huy động vốn. Chi phớ huy động vốn được tớnh như sau:
Chi phớ huy động vốn = Lói trả cho nguồn huy động + Chi phớ huy động khỏc
Trong đú, lói trả cho nguồn huy động là thành phần quan trọng ảnh hưởng đến quy mụ và hiệu quả huy động:
Lói trả nguồn huy động = Quy mụ huy động * Lói suất huy động
cạnh tranh phi lói suất. Nú bao gồm chi phớ trả trực tiếp cho người gửi tiền (quà tặng, quay số trỳng thưởng, kốm bảo hiểm…), chi phớ tăng tớnh tiện ớch cho người gửi tiền (mở chi nhỏnh, quầy phũng, điểm huy động, trang bị mỏy đếm tiền, soi tiền cho khỏch hàng kiểm tra, huy động tại nhà, tại cơ quan…), chi phớ lương cỏn bộ phũng nguồn vốn, chi phớ bảo hiểm tiền gửi…Một số chi phớ khỏc được tớnh chung vào chi phớ quản lý và rất khú phõn bổ cho hoạt động huy động vốn.
Việc xỏc định chi phớ huy động vốn là cụng việc phức tạp và khú khăn, quyết định tới hiệu quả huy động vốn của ngõn hàng thương mại. Vỡ vậy, huy động vốn được coi là hiệu quả xột trờn phương diện chi phớ khi:
• Ngõn hàng huy động được vốn với chi phớ thấp để sử dụng, trong khi vẫn đạt được yờu cầu về sự phự hợp giữa huy động và sử dụng vốn.
• Ngõn hàng quản lý chi phớ thường xuyờn, coi đõy là cụng việc quan trọng vỡ khi cú thay đổi cơ cấu nguồn hay lói suất đều làm thay đổi chi phớ trả lói.
Thụng thường cỏc ngõn hàng chịu chi phớ thấp với nguồn vốn cú thời hạn ngắn do tớnh ổn định khụng cao và ngược lại chịu chi phớ cao với nguồn vốn cú thời hạn dài do tớnh ổn định của nú.
Việc chi phớ vốn huy động sẽ tỏc động đến thu nhập của việc sử dụng nguốn vốn huy động, vỡ thế cỏc ngõn hàng luụn tỡm cỏc giảm tối đa chi phớ để tăng lợi nhuận. Thu nhập sẽ là chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ hiệu quả huy động vốn.
Chỉ tiờu này được tớnh như sau:
Thu nhập từ sử dụng vốn = Doanh thu từ lói sử dụng vốn - Chi phớ huy động vốn
Ngoài ra, để xem xột hiệu quả huy động vốn, người ta cũng thường xuyờn sử dụng thờm chỉ tiờu: Tỷ suất lợi nhuận
vốn huy động (TSLNVHĐ). Chỉ tiờu này được tớnh theo cụng
TSLNVHĐ =
Thu nhập sau thuế vốn huy động
Chi phớ vốn huy động
%