• Tờn tiờ́ng Anh : RAILWAY TRANSPORT AND TRADE JOINT STOCK COMPANY (Viờ́t tắt: RATRACO).
Cụng ty cụ̉ phõ̀n vọ̃n tải và Thương mại Đường sắt với tờn giao dịch là Ratraco Group, là mụ̣t doanh nghiợ̀p nhà nước trực thuụ̣c sự quản lí của Liờn hiợ̀p Đường Sắt Viợ̀t Nam hoạt đụ̣ng trờn cá lĩnh vực: Vọ̃n tải hàng hóa bằng đường sắt, đường biờ̉n, liờn vọ̃n quụ́c tờ́; Kinh doanh kho, bãi; Vọ̃n tải hành khách; Thương mại; Quảng cáo; Xuṍt nhọ̃p khõ̉u; Du lịch; khách sạn; Nhà hàng; Đõ̀u tư các dự án vờ̀ du lịch, khách sạn,…Được thành lọ̃p vào ngày 28 tháng 5 năm 2002, theo quyờ́t định sụ́ 3676/2000/QĐ-BGTVT ngày 30/11/2000 của Bệ̃ Giao Thụng Vọ̃n Tải, giṍy chứng nhọ̃n đăng ký kinh doanh do sở kờ́ hoạch và đõ̀u tư thành phụ́ hà nụ̣i cṍp.
• Vụ́n điờ̀u lợ̀ của cụng ty: 5.5000.000.000 đụ̀ng. Trong đó:
• Tỷ lợ̀ cụ̉ phõ̀n nhà nước: 30% vụ́n điờ̀u lợ̀.
• Tỷ lợ̀ cụ̉ phõ̀n bán cho người lao đụ̣ng trong doanh nghiợ̀p: 60% vụ́n điờ̀u lợ̀.
• Tỷ lợ̀ cụ̉ phõ̀n bán cho các đụ́i tượng khác ngoài DN: 10% vụ́n điờ̀u lợ̀
Cụng ty cụ̉ phõ̀n Vọ̃n Tải và Thương Mại Đường Sắt (RATRACO) là doanh nghiợ̀p trực thuụ̣c cụng ty đường sắt Viợ̀t Nam, hoạt đụ̣ng kinh doanh trờn các lĩnh vực: Vọ̃n tải hàng hóa bằng đường sắt, đường biờ̉n, liờn vọ̃n quụ́c tờ́; Kinh doanh kho, bãi; Vọ̃n tải hành khách; Thương mại; Quảng cáo; Xuṍt nhọ̃p khõ̉u; Du lịch; khách sạn; Nhà hàng; Đõ̀u tư các dự án vờ̀ du lịch, khách sạn,…
Trải qua hơn 10 năm hoạt đụ̣ng và phát triờ̉n, cụng ty cụ̉ phõ̀n vọ̃n tải và thương mại đường sắt (RATRACO) đã khụng ngừng mở rụ̣ng phát triờ̉n kinh doanh trờn nhiờ̀u lĩnh vực, thương hiợ̀u của RATRACO đã được khẳng định trờn thị
trường và trở thành mụ̣t trong những đơn vị mạnh kinh doanh đa lĩnh vực trong ngành
đường sắt.Bảng 3-1: Tỷ trọng ngành nghề kinh doanh.
(%)
Biờ̉u đụ̀ : Tỷ trọng các ngành nghờ̀ kinh doanh Năng lực, kinh nghiợ̀m trong kinh doanh vọ̃n tải hàng hóa:
Trong những năm vừa qua hoạt đụ̣ng kinh doanh vọ̃n tải trong nước và quụ́c tờ́ của Cụng ty luụn được được Tụ̉ng cụng ty đường sắt Viợ̀t Nam, khách hàng và các đụ́i tác đánh gia cao. Sản lượng vọ̃n tải và doanh thu lĩnh vực kinh doanh này luụn tăng trưởng ở mức đụ̣ cao góp phõ̀n vào sản lượng vọ̃n tải chung của toàn ngành. Hiợ̀n tại Cụng ty cụ̉ phõ̀n Vọ̃n tải và Thương mại Đường sắt đang được Tụ̉ng cụng ty đường sắt Viợ̀t Nam giao cho nhiợ̀m vụ là đơn vị chính trong tụ̉ chức vọ̃n chuyờ̉n hàng hóa Liờn vọ̃n quụ́c tờ́ nhằm đáp ứng nhu cõ̀u giao thương kinh tờ́ và hụ̣i nhọ̃p quụ́c tờ́ của doanh nghiợ̀p Viợ̀t Nam cũng như doanh nghiợ̀p các nước lõn cọ̃n.
- Đại lý vọ̃n chuyờ̉n Container Liờn vọ̃n quụ́c tờ́ bằng đường sắt
- Vọ̃n chuyờ̉n hàng hóa đường sắt Liờn vọ̃n quụ́c tờ́ từ Viợ̀t Nam đi Trung Quụ́c và quá cảnh Trung Quụ́c đi các nước thứ ba như Mụng Cụ̉, Triờ̀u Tiờn, Kazackhtan, Nga…
- Vọ̃n chuyờ̉n hàng hóa quá cảnh từ Trung Quụ́c qua Viợ̀t Nam đi các nước thứ ba trờn thờ́ giới
- Giao nhọ̃n, vọ̃n chuyờ̉n hàng hóa bằng đường biờ̉n, đường hàng khụng quụ́c tờ́.
Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco là 1 đơn vị trực thuụ̣c Cụng ty cụ̉ phõ̀n vọ̃n tải và thương mại đường sắt (RATRACO), được cṍp giṍy phép kinh doanh lữ hành quụ́c tờ́ sụ́ 0089/2002TCDL – GPLHQT và chính thức đi vào hoạt đụ̣ng vào ngày 1-6-2002. trung tõm hoạt đụ̣ng trong lĩnh vực kinh doanh lữ hành quụ́c tờ́ và nụ̣i địa.
+ Tờn doanh nghiợ̀p : Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco. + Doanh nghiợ̀p trực thuụ́c RATRACO.
+ Địa điờ̉m: 118 Lờ Duõ̉n – Hoàn Kiờ́m – Hà Nụ̣i. + Email: Vietnamrailtour.com.
+ Ngành nghờ̀ kinh doanh: kinh doanh lữ hành.
+ Sản phõ̉m dịch vụ cung cṍp: cung cṍp các tour du lịch, các dịch vụ lưu trú vọ̃n chuyờ̉n và các dịch vụ bụ̉ sung khác như visa…đờ̉ phục vụ du khách trong và ngoài nước.
3.1.1.2 Chức năng, nhiợ̀m vụ, quyờ̀n hạn, trách nhiợ̀m ngành nghờ̀
kinh doanh.
Chức năng:
- Tụ̉ chức sản xuṍt kinh doanh các hoạt đụ̣ng trong nước và quụ́c tờ́.
- Tham mưu cho giám đụ́c cụng ty vờ̀ định hướng phát triờ̉n vờ̀ kinh doanh du lịch.
Nhiợ̀m vụ:
- Triờ̉n khai và kiờ̉m soát viợ̀c thực thi các văn bản của cụng ty gửi đến đơn vị, quản lí sử dụng các cơ sở vọ̃t chṍt của ác đơn vị được giao qua các kỳ kiờ̉m kờ.
- Lọ̃p kờ́ hoạch sản xuṍt kinh doanh hàng năm của đơn vị, bảo vợ̀ kờ́ hoạch sản xuṍt cảu đơn vị trước ban giám đụ́c cụng ty.
- Lọ̃p kờ́ hoạch thực hiợ̀n các chỉ tiờu kờ́ hoạch sản xuṍt kinh doanh sau khi đã được HĐQT cụng ty phờ duyợ̀t.
- Xõy dựng kờ́ hoạch đào tạo chuyờn mụn nghiợ̀p vụ phát triờ̉n nguụ̀n nhõn lực tại cụng ty.
Quyờ̀n hạn:
tụ̉ sản xuṍt kinh doanh trong đơn vị nhằm mục đích hợp lí hóa sản xuṍt nhằm đem lại hiợ̀u quả cao. Thiờ́t lọ̃p các quy chờ́ quản lớ nụ̣i bụ̣ của đơn vị theo đúng nụ̣i quy, quy chờ́, quy định của cụng ty và pháp luọ̃t nhà nước.
- Đờ̀ xuṍt giám đụ́c cụng ty trong vṍn đờ̀ tuyờ̉n dụng lao đọng trong cụng ty du lịch, đờ̀ xuṍt bụ̉ nhiợ̀m hoặc bài miờ̃m các chứ danh quản lí trong đơn vị (từ cṍp PGĐ trung tõm đờ́n tụ̉ trưởng). Được phép bụ̉ nhiợ̀m và bài nhiợ̀m từ cṍp tụ̉ phó.
- Phõn cụng nhiợ̀m vụ cụ thờ̉ cho từng vị trí cụ thờ̉ trong đơn vị, quản lí toàn bụ̣ cán bụ̣ cụng nhõn viờn trong đơn vị. Đờ̀ xuṍt giám đụ́c cụng ty khen thưởng hoặc kỷ luọ̃t CBCNV theo từng trường hợp cụ thờ̉.
- Duyợ̀t và kiờ̉m soát các chứng từ thu chi liờn quan đờ́n hoạt đụ̣ng.
- Lựa chọn và xét duyợ̀t các đụ́i tác cung cṍp dịch vụ trong nước và quụ́c tờ́.
Trách nhiợ̀m:
- Chịu trách nhiợ̀m trước pháp luọ̃t các hợp đụ̀ng kinh tờ́ và các văn bản đã kí. - Chịu trách nhiợ̀m trước lãnh đạo cụng ty vờ̀ kờ́t quả sản xuṍt kinh doanh và mọi hoạt đụ̣ng của cụng ty.
Ngành nghờ̀ kinh doanh:
- Tụ̉ chức các tour du lịch trong nước và quụ́c tờ́ cho các tụ̉ chức, cá nhõn trong và ngoài nước với sụ́ lượng người khụng hạn chờ́.
- Tư vṍn, hụ̃ trợ khách du lịch.
- Dịch vụ đưa đón, ăn nghỉ, thăm quan, nghỉ mát, visa, hụ̣ chiờ́u…
3.1.2 Cơ sở vọ̃t chṍt kỹ thuọ̃t của Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco sắt Ratraco
* Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco có trụ sở tại sụ́ 118 Lờ Duõ̉n – Hoàn Kiờ́m – Hà Nụ̣i.
VPGD: 95-97 Lờ Duõ̉n, Hoàn Kiờ́m, Hà Nụ̣i.
Tel: (844)3942 28 89 –(04)3942 28 92 – (04)3942 97 32 Fax: (844)3942 28 93 – 3822 17 16
Tại trụ sở của cụng ty rụ̣ng khoảng 80m² có đõ̀y đủ các trang thiờ́t bị như máy tính, máy điợ̀n thoại, máy fax, máy in, máy photocopy, thiờ́t bị văn phòng,… tạo thuọ̃n
và Thương Mại Đường Sắt, do đó Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco có được sự thuọ̃n lợi trong viợ̀c sử dụng đụ̣i tõ̀u du lịch của Cụng ty (Ratraco Travel Train).
Hợ̀ thụ́ng tàu:
- 4 toa xe khoang 4 giường, ụ́p gụ̃, điờ̀u hòa, chạy tuyờ́n Hà Nụ̣i - Lào Cai và Lào Cai – Hà Nụ̣i.
- 4 toa xe khoang 4 giường, ụ́p gụ̃, điờ̀u hòa, chạy tuyờ́n Sài Gòn – Nha Trang và Nha Trang- Sài Gòn.
- 1 toa xe ghờ́ ngụ̀i mờ̀m, điờ̀u hòa, ụ́p gụ̃, chạy tuyờ́n Sài Gòn – Phan Thiờ́t và Phan Thiờ́t – Sài Gòn.
Toa xe khoang 4 giường được thiờ́t kờ́ 7 cabin, mụ̣t cabin có 4 giường nằm mờ̀m. Khụng gian phòng ngủ và diợ̀n tích giường được thiờ́t kờ́ lớn hơn so với tiờu chuõ̉n nhằm tạo sự thoải mái cho khách đi tàu. Tṍt cả các buụ̀ng được ụ́p gụ̃ và có trang thiờ́t bị hợ̀ thụ́ng máy điờ̀u hòa nhiợ̀t đụ̣, tại 2 đõ̀u toa có nhà vợ̀ sinh tự hoại và buụ̀ng rủa tay hiợ̀n đại sạch sẽ.
3.1.3 Cơ cṍu tụ̉ chức bụ̣ máy quản lý.
Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco có bụ̣ máy tụ̉ chức quản lí mang tính chṍt của mụ̣t doanh nghiợ̀p kinh doanh du lịch cỡ trung bình. Cụng ty TNHH Du lịch Đường sắt Ratraco có cơ cṍu tụ̉ chức trực tuyờ́n. Đõy là loại hình phù hợp, với cơ cṍu tụ̉ chức như vọ̃y các cán bụ̣ tụ̉ chức lãnh đạo có thờ̉ trực tiờ́p điờ̀u hành, giám sát hoạt đụ̣ng của các bụ̣ phọ̃n cũng như các nhõn viờn dưới quyờ̀n. Các nhõn viờn chỉ là những người thực hiợ̀n trực tiờ́p nhiợ̀m vụ do lãnh đạo giao cho.
Hỡnh 3.1 Cơ cṍu tụ̉ chức bụ̣ máy quản lý.
3.1.4 Kết quả sản xuất kinh doanh của cụng ty TNHH du lịch đường sắt RATRACO RATRACO
3.1.4.1 Mụ̣t sụ́ chỉ tiờu phản ảnh kờ́t quả và hiợ̀u quả kinh doanh của Cụng ty.
Bảng 3-2: Kờ́t quả sản xuṍt kinh doanh của cụng ty vài năm gõ̀n đõy.
TT Chỉ tiờu Đơn vị Năm
2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1 Sản lượng khỏch Lượt khách 2.985 3.478 4.092 3.720 3.311
2 Doanh thu Triợ̀u VNĐ 24.550 30.511 35.896 32.050 29.640
3 Chi phí Triợ̀u VNĐ 23.520 28.990 33.567 30.394 28.140
4 Lợi nhận Triợ̀u VNĐ 1.030 1.521 2.328 1.656 1.500
5 Tỷ suṍt lợi
nhuọ̃n/doanh thu % 4,2 4,9 6,5 5,2 5,0
6 Tỷ suṍt lợi
nhuọ̃n/chi phí % 4,4 5,2 6,9 5,4 5,3
Phõn tớch sản lượng: Qua bảng trờn ta thấy sản lượng khỏch du lịch của Cụng ty qua 3 năm gần đõy biến động khụng đồng đều: Năm 2008 tăng 897 lượt khỏch ứng với 30,3% so với năm 2008. Nguyờn nhõn cú thể là do trong năm 2009 là năm khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phỏt cao làm ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế nước ta, ngành du lịch núi chung và cỏc doanh nghiệp núi riờng cũng khụng thể trỏnh khỏi
P. Kờ́ toán P. Điờ̀u hành P. Thị trường
Bụ̣ Phọ̃n Inbound Bụ̣ Phọ̃n Outbound Bụ̣ phọ̃n ĐH Tour Nụ̣i địa Bụ̣ phọ̃n Visa, hụ̣ chiờ́u… Bụ̣ phọ̃n khách lẻ Bụ̣ phọ̃n chăm sóc KH
du lịch của Cụng ty giảm mạnh như vậy. Kộo theo đú là sự giảm xuống của Doanh thu.
Phõn tớch Doanh thu, chi phớ, lói gộp.
- Doanh thu năm 2008 tăng 2,72 so với năm 2007 tương ứng với 11,7%, nhưng tới năm 2009 doanh thu giảm 6,673% tương ứng với 25,7% so với 2008 và giảm 17,03% so với năm 2007.
- Chi phớ cũng cú sự thay đổi nhưng cú sự chờnh lệch thấp hơn: Năm 2008 tăng 4,72% so với năm 2007, năm 2009 giảm 21,54% so với năm 2008, đồng thời giảm so với năm 2007 là 17,84%.
Như vậy chi phớ biến động với tỷ lệ đồng đều hơn so với doanh thu. Cú thể thấy doanh thu năm 2009 so với 2007 giảm với tỷ lệ thấp hơn tỷ lệ giảm của chi phớ( 17,03% và 17,84%), như vậy cú thể sự thay đổi lớn hơn của chi phớ đó làm cho doanh thu thay đổi với tốc độ nhỏ hơn.
- Qua hai chỉ tiờu doanh thu và chi phớ ta cú thể thấy được sự thay đổi của lói gộp: Năm 2008 tăng 1,67% so với năm 2007 tương ứng với 169,48% và năm 2009 bằng 1,27% so với năm 2008. Như vậy mặc dự doanh thu và chi phớ năm 2009 đều giảm so với năm 2008 nhưng lói gộp lại cú sự tăng lờn là do chi phớ giảm với tỷ lệ thấp hơn doanh thu.
Phõn tớch tỷ suất lợi nhuận:
Từ bảng trờn ta thấy tỷ suất lợi nhuận/doanh thu và tỷ suất lợi nhuận/chi phớ năm 2008 tăng cao so với năm 2007 trong đú tỷ suất lợi nhuận/chi phớ tăng nhanh hơn, nhưng năm 2009 lại giảm mạnh. Nguyờn nhõn là do lợi nhuận năm 2008 cú tăng so với năm 2007 do đú tỷ suất lợi nhuận/doanh thu và trờn chi phớ đều tăng.
Để thấy rừ được sự biến động của doanh thu ta đi phõn tớch bảng số liệu:
Bảng 3-3: Doanh thu cụng ty qua các tháng trong năm.
Đơn vị: triợ̀u VNĐ
Tháng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 1.037 1220 1077 1282 1.154 2 622 732 718 962 866 3 1.297 1526 2154 1603 1.443 4 2.075 2441 2872 2244 2.020 5 3.112 3661 3949 4167 3.750 6 3.371 3966 5025 3846 3.461 7 4.409 5187 6461 5449 4.904 8 3.890 4577 5025 4808 4.327 9 1.556 1831 2513 2564 2.308
Qua bảng 3-3 cho thấy được sự biến động của doanh thu theo cỏc thỏng trong năm một cỏch tổng quan: Sự biến động này là khụng đồng đều do tớnh thời vụ trong du lịch làm cho lượng khỏch cũng cú sự biến động khụng đồng đều.
Bảng 3-4: Kờ́t quả sụ́ lượng khách du lịch từ năm 2008- 2012.
Đơn vị: lượt Khách.
STT Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm
2012
1 Outbound 1.578 1739 2251 1934 1.704
2 Inbound 605 696 1023 856 770
3 Nụ̣i địa 802 1043 818 930 837
4 Tụ̉ng 2.985 3.478 4.092 3.720 3.311
Bảng 3-5: Kờ́t quả kinh doanh hoạt đụ̣ng lữ hành của cụng ty năm 2012.
Đơn vị: triợ̀u VNĐ
STT Bụ̣ phọ̃n Sụ́ khách Doanh thu Chi phí Lãi gụ̣p
I Outbound 1.704 23208 22156 1052 1 Tháng 1 77 924 847 77 2 Tháng 2 58 696 638 58 3 Tháng 3 97 1164 1067 97 4 Tháng 4 135 1620 1485 135 5 Tháng 5 251 3012 2761 251 6 Tháng 6 232 2784 2552 232 7 Tháng 7 329 3948 3619 329 8 Tháng 8 290 3480 3190 290 9 Tháng 9 155 1860 1705 155 10 Tháng 10 135 1620 1485 135 11 Tháng 11 116 1392 1276 116 12 Tháng 12 58 696 638 58 II Inbound 770 4176 3828 348 1 Tháng 1 28 168 154 14 2 Tháng 2 21 126 116 10 3 Tháng 3 35 210 193 17 4 Tháng 4 49 294 270 24 5 Tháng 5 90 540 495 45 6 Tháng 6 84 504 462 42 7 Tháng 7 118 708 649 59 8 Tháng 8 104 624 572 52 9 Tháng 9 56 336 308 28
1 Tháng 1 34 92 88 4 2 Tháng 2 29 78 75 3 3 Tháng 3 40 108 103 5 4 Tháng 4 56 151 144 7 5 Tháng 5 96 259 247 12 6 Tháng 6 128 345 330 15 7 Tháng 7 143 385 369 16 8 Tháng 8 109 294 281 13 9 Tháng 9 90 243 232 11 10 Tháng 10 54 146 139 7 11 Tháng 11 36 97 93 4 12 Tháng 12 22 59 56 3
Qua bảng 3-5 cho thấy: Doanh thu của cụng ty thay đổi theo mựa rừ rệt cụ thể là:
+ Doanh thu của cụng ty từ bộ phận khỏch outbound cao nhất vào cỏc thỏng 5,6,7,8. Thấp nhất vào thỏng 2,12 đú là thời điểm trước và sau mựa hố là mựa cao điểm về du lịch núi chung.
+ Do cụng ty chủ yếu tổ chức cỏc tour outbound nờn doanh thu từ bộ phận khỏch nội địa thấp hơn nhiều so với bộ phận khỏch outbound ( khoảng 9,72%) và cao vào cỏc thỏng 6,7,8 và 9, thấp vào cỏc thỏng 2 và 12.Doanh thu của cụng ty từ bộ phận khỏch inbound cao nhất vào cỏc thỏng 5,6,7,8., thấp nhất vào thỏng 1,2,12 .
Bảng 3-6: Số lượng lao động từng phũng ban của cụng ty trong năm 2012
STT Bộ phận Số lượng 1 Ban giỏm đốc 1 2 Phũng kế toỏn 4 3 Phũng hành chớnh nhõn sự 3 4 Phũng Du lịch Quụ́c tờ́ 8 5 Phũng Du lịch Nụ̣i địa 6 Tổng 22
Bảng 3-7: Bảng tụ̉ng hợp vờ̀ lao đụ̣ng và tiờ̀n lương của doanh nghiợ̀p năm 2012 (Kờ́ hoạch và thực hiợ̀n).
TT CHỈ TIấU Đơn vị Năm 2012
Kế hoạch Ước thực hiện
1 Tổng số lao động theo danh sỏch Người 25 22
2 Số lao động đang làm việc: Người 25 22
Quản lý cỏc phũng ban 103 đ 5,031 6,303
Nhõn viờn phũng ban 103 đ 4,994 5,184
4 Số lao động giảm (Nghỉ hưu, chuyển
cụng tỏc,...) Người 1 3
5 Lao động dự kiến tuyển mới Người 2 2
6 Số ngày đào tạo bỡnh quõn cho 1 lao động/năm
Lao động quản lý Ngày 3,16 3,61
Lao động nhõn viờn phũng ban Ngày 4,33 4,41
3.1.4.2. Thị trường du lịch của Cụng ty.
3.1.4.2.1. Thị trường khách vào (inbound).