Chứng từ
Diễn giải đối ứngTK Số phát sinh Số dư
SH NT Nợ Có Nợ Có Dư đầu kỳ 1.064.724.06 8 4129 1 2/7 Thép φ25 511 89.041.170 Thuế 3331 4.452.058 4129 2 3/7 Thép φ13 ÷φ25 511 462.061.289 Thuế 3331 23.103.064 4129 8 5/7 Thép φ13 ÷φ19 511 147.656.511 Thuế 3331 7.382.825 24/7 Thanh toán 112 569.807.930 Cộng 733.696.917 569.807.930 1.228.613.05 5 Dư đầu tháng: 1.064.724.068 Dư cuối tháng: 1.228.613.055
Cuối tháng kế toán tổng hợp từ sổ chi tiết công nợ ghi vào bảng kê số 11. * Bảng kê số 11 (Biểu số 20):
- Cơ sở dữ liệu: Cuối tháng kế toán tổng hợp từ sổ chi tiết TK 131 để ghi vào bảng kê số 11. Bảng kê số 11 phản ánh số phát sinh bên nợ, bên có TK đối ứng có hoặc nợ các TK liên quan.
- Phương pháp lập:
+ Cột tên và địa chỉ người mua: Kế toán lấy tên và địa chỉ từ các sổ chi tiết TK 131. + Phần dư đầu tháng: Lấy phần dư cuối tháng trước của bảng kê số 11 chuyển sang.
+ Phần ghi nợ TK 131, ghi có các TK + Phần ghi nợ TK 131, ghi có các TK + Phần số dư cuối tháng.
Kế toán đều tiến hành cộng từ sổ chi tiết TK 131 của từng khách hàng tương ứng để chuyển sang.
* Sổ cái TK 511:
BIỂU SỐ 21:
SỔ CÁI
TK 511 (tháng 7/2001) Chứng từ
Diễn giải đối ứngTK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
Doanh thu bán hàng bằng
TM 111 2.243.881.780
Doanh thu bán hàng bằng
TGNH 112 458.207.419
Doanh thu khách chưa thanh
toán 131 2.455.825.211
Kết chuyển giảm giá hàng
bán 532 1.800.000
Kết chuyển doanh thu sang
xác định kết quả kinh doanh 911 5.156.114.410
Cộng 5.157.914.410 5.157.914.41 0