Quỹ BHXH là quỹ tài chính có chức năng đảm bảo nguồn tài chính thực hiện chi trả chế độ BHXH cho nhữngngười tham gia BHXH có nhu cầu hưởng. Để đảm bảo nguồn tài chính vững chăc đảm bảo chi trả trước những tác nhân ảnh hưởng xấu đến mức độ an toàn của quỹ, quỹ BHXH phải thực hiện các biện pháp bảo toàn và tăng trưởng, do vậy hoạt động đầu tưlà không thể thiếu trong quản lý quỹ BHXH tự nguyện.
Vè cơ bản, quỹ BHXH tự nguyện có thể thực hiện các phương thức khác nhau để bảo toànquỹ như các quỹ tài chính khác nhưng để đảm bảo các yêu cầu đặt ra đối với quản lý hoạt động đầu tư tăng trưởng của quỹ BHXH, những phương thức tài chính đối với đầu tư của quỹ có thể bao gồm:
- Chứng khoán nhà nước.
- Chứng khoán của các tập đoàn hoặc của các tổ chức kinh tế phát hành và được nhà nước bảo đảm.
- Công trái của các tập đoàn. - Lãi suất tiền gửi ngân hàng. - Cổ phiếu.
- Bất động sản.
Trong cácphương thức đầu tư trên có thể nhận thấy rằng tiền gửi ngân hàng là phương thức đầu tư an toàn nhất là khoản đầu tư thích hợp nhất để trang trải những hoạt động hàng ngày của hệ thống.
Quỹ có thể được gửi vào ngân hàng trong khi chờ đợi đầu tư hoặc tía đầu tửtong những phương thức đầu tư thích hợp hơn với tỷlệ lãi suất hợp lý, một phần cho vào quỹ dự phòng.
Chúng ta đều biết rằng tỷ lệ rủi ro tỷ lệ nghịch với lãi suất đầu tư đem lại do đó quỹ BHXH không được phép đầu tư vào lĩnh vực quá mạo hiểm, dễ gặp rủi ro cho dù có thể thu được lãi cao, điều này nhằm đảm bảo quyền lợi của người tham gia.
Tuy nhiên, chúng ta cũng phải lưu ý rằng giữ tiền mặt quámức cần thiết hoặc gửi ở ngân hàng vớilãi suất thâps sẽ bị mất mát đáng kể thu nhập từ đầu tư và bị giảm giá trị do lạm phát.
Tuy đối với hệ thống BHXH áp dụng mức đóng góp xác định, thu nhập từ hoạt động đầu tư không ảnh hưởng tới mức độ an toàncủa quỹ BHXH, song thiệt thòi lại do người tham gia BHXH tự nguyện phải gánh chịu, điều này đi ngược lại với bản chất xã hội của BHXH nói chung và BHXH tự nguyện nói riêng.
Thực tế trên cho thấy việc nghiên cứu các phương thức đầu tư của quỹ BHXH tự nguyện ở nước ta trong giai đoạn hiện nay, cũng như trong giai đoạn trước mắt là một vấn đề quan trọng, nó ảnh hưởng lớn tới tính hấp dẫn của BHXH tự nguyện.
Một khi quỹ BHXH tự nguyện chỉ thực hiện biện pháp bảo toàn và tăng trưởng quỹ BHXH bằng phương thức đầu tư bằng tiền gửi thì lao động khu vực nông thôn sẽ không dễ dàng gì tham gia BHXH tự nguyện vì hai lý do sau:
+ Đóng góp của người tham gia BHXH và các khoản thu nhập từ đầu tư còn phải trích một phần chi cho hoạt động của cơ quan BHXH. Khoản chi phí này được lấy từ quỹ BHXH, điều đó ảnh hưởng tới thu nhập của người hưởng chế độ.
+ Biện pháp đầu tư quỹ BHXH chỉ bằng hình thức tiền gửi thì lao động nông thôn sẽ không cần tới BHXH tự nguyện, vì họ có thể tự bảo hiểm cho mình thông qua hàng tháng, hàng quý gửi tiền đều đặn vào ngân hàng. Khi đó họ có lợi nhiều hơn khi tham gia BHXH tự nguyện bởi toàn bộ tiền lãi trở thành thu nhập của họ. Trong khi tham gia BHXH tự nguyện một phần trích chi phí hoạt động cho hệ thống BHXH tự nguyện. Mặt khác khi tham gia BHXH tự nguyện
họ còn phải thực hiện nhiều thủ tục hơn, gây mất nhiều thời gian và công sức hơn.
Do vậy, để đảm bảo chi trả đúng hạn, đúng quy định cho người tham gia nên sử dụng quỹ BHXH đầu tư một cách an toàn và góp phần phát triển đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH tự nguyện vcũng phải tuân thủ các quy định hiện hành về tài chính của Nhà nước.
KẾT LUẬN
Trong điều kiện nền kinh tế hoạt động theo cơ chế thị trường hiện nay thì BHXH là một trong những nhân tố quan trọng quyết định của sự phát triển kinh tế và ổn định xã hội. Là một bộ phận của hệ thống bảo đảm xã hộinó thể hiện chính sách bảo vệ người lao động của Đảng và Nhà nước ta. Mọi người lao động đều có quyền tham gia BHXH và BHXH là người bảo trợ đắc lực trong cuộc sống cũng như trong sinh hoạt của mọi người. Do vậy mà BHXH có tầm quan trọng đặc biệt đối với mỗi người lao động.
Nông dân và lao động nông thôn nước ta cũng cần có BHXH. Thực tế cho thấy nhu cầu và khả năng tham gia BHXH của họ ngày càng cao, do vậy việc tiến hành BHXH cho nông dân là chính đáng và qua thực tiễn đó chứng minh đó là chính sách phù hợp với lòng dân và phù hợp với sự phát triển của xã hội.
Đời sống của người nông dân ở nước ta hiện nay còn gặp nhiều khó khăn. Do đó, việc xây dựng hệ thống BHXHđối với nông dân là cần thiết. Tuy nhiên, qua thực tiễn triển khai BHXH tự nguyện ở nước ta trong thời gian qua cho thấy, hệ thống BHXH tự nguyện còn biểu hiện nhiều yếu điểm cả về mặt tổ chức quản lý lẫn tính thực tế.
Để khắcphục được nhược điểm này và từng bước hoàn thiện chính sách BHXH tự nguyện cho người nông dân nhằm tạo ra hành lang pháp lý cho chính sách này đòi hỏi nhiều công sức nghiên cứu và tìm tòi của các chuyên gia về BHXH, nhằm đưa chính sách này trở nên phổ biến hơn trong thời gian tới ở khu vực nông thôn nước ta.
Tuy thực tế hiện nay việc triển khai BHXH tự nguyện cho người nông dân và lao động nông thôn còn gặp một số trở ngại song chúng ta vẫn có thể tin tưởng ở một chính sách BHXH tự nguyện hoàn thiện hơn và phổ iến hơn trong tương lai. Nhằm đưa khu vực nông thôn tiến lên công nghiệp hoá hiện đại hoá cùng với cả nước.
Cuối cùng em xin chân thành cảm ơn cô giáo TH.S. Nguyễn Ngọc Hương các cô chú phòng khoa học BHXH tự nguyện - Trung tâm thông tin khoa học - BHXH Việt Nam đã tận tình giúp đỡ và tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài này. Vì thời gianvà trình độ có hạn nên không thể tránh khỏi những thiếu sót, em mong có sự đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo, các cô chú cơ quan thực tập để em tích luỹ được nhiều kinh nghiệm hơn.