- Về vấn đề bảo lãnh, trong thực tế, tỷ lệ phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng là tương đối thấp trong tổng nghĩa vụ bảo lãnh Do đó, việc để hệ số chuyển đổi là
3. Giai đoạn thực hiện đảm bảo an toàn vốn tối thiểu theo tinh thần của Thông tư 13/2010/TT-NHNN
13/2010/TT-NHNN
Với việc nâng hệ số đảm bảo an toàn vốn tối thiểu lên 9% thay vì 8%, Thông tư 13 là cơ sở hết sức quan trọng trong việc nâng cao tiềm lực tài chính của các tổ chức tài chính tại Việt Nam.
Hiện tại, các ngân hàng nhỏ đang ra sức tăng vốn điều lệ nhằm tránh việc giải thể hoặc phá sản trước quy định của Ngân hàng Nhà nước buộc các Ngân hàng thương mại phải tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3000 tỉ đồng. Trong đó, một số ngân hàng tăng vốn bằng mọi giá và không bằng chính thực lực của mình, thực hiện luân chuyển vốn lòng vòng để có thể tăng vốn và đó cũng là nguyên nhân làm cho các ngân hàng gặp khó khăn về tài chính. Trong khi đó, các ngân hàng lớn đã gia tăng vốn điều lệ nhanh chóng để tăng năng lực cạnh tranh và tăng trưởng thị phần, đặc biệt là tăng trưởng nóng về tín dụng và chiếm lĩnh thụ trường vốn.
Khả năng thanh khoản được quy định chặt chẽ hơn trong thông tư 13 với hai điểm đáng chú ý. Thứ nhất, yêu cầu các tổ chức tín dụng phải tính toán và quản lí các tỉ lệ chi trả hàng ngày. Đây là một thách thức đối với một số ngân hàng nhưng cũng là điều kiện bắt buộc đối với các ngân hàng muốn trở nên hiện đại. Thứ hai, quy định về tỉ lệ tối đa nguồn vốn huy động được sử dụng để cấp tín dụng. Đây là một giới hạn giúp các ngân hàng không bị rơi vào tình trạng kém thanh khoản khi sử dụng vốn quá mức. Tuy nhiên, tiến độ thực hiện thông tư này vẫn cần phải xem xét để có thể thực hiện một cách tốt nhất.
Trong giai đoạn này, bức tranh về đảm bảo an toàn vốn là khá phức tạp. Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đảm bảo được hệ số an toàn vốn tối thiểu là 9%.
Bảng 3.2: Tỉ lệ an toàn vốn toàn ngành Ngân hàng năm 2010-2012
Năm 2010 Năm 2011 Tháng 10 năm 2012
Tỉ lệ an toàn vốn (CAR) 11.02% 14.15% 13.7%
Trong những năm qua, tỉ lệ đảm bảo an toàn vốn tối thiểu của toàn ngành ngân hàng luôn đạt mức trên 9% theo quy định của Thông tư 13. Tuy nhiên, tình hình đảm bảo hệ số CAR của các NHTM có xu hướng phân nhóm rõ rệt.
Hiện tại có hai ngân hàng có vốn điều lệ dưới 3.000 tỉ đồng đó là Ngân hàng cổ phần Bảo Việt (Baovietbank – 1.500 tỉ đồng) và Ngân hàng cổ phần Xăng dầu Petrolimex (PG Bank - 2.000 tỷ). Như vậy, dù đã giãn tiến độ 1 năm nhưng đến nay, sau hạn 1 năm, vẫn tồn tại ngân hàng không đảm bảo vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỉ đồng.
Trong những năm vừa qua, quy mô tổng tài sản của toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có sự gia tăng một cách mạnh mẽ. Tuy nhiên, tốc độ tăng vốn tự có của NHTM lại không theo kịp tốc độ tăng của tài sản. Điều này làm cho hệ số đảm bảo an toàn vốn tối thiểu có xu thế giảm trong năm 2011-2012.
Trong những năm gần đây, tỉ lệ nợ xấu, tỉ lệ nợ quá hạn trong hệ thống ngày càng gia tăng. Tuy nhiên, số liệu này chưa phản ánh được đúng thực chất rủi ro tín dụng của toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam do tiêu chuẩn phân loại nợ cũng như công tác phân loại nợ của các ngân hàng còn nhiều bất cập. Nếu các ngân hàng Việt Nam phân loại theo chuẩn quốc tế và định giá chính xác thì chi phí dự phòng rủi ro sẽ tăng lên và vốn tự có của ngân hàng sẽ có sự giảm đi đáng kể. Như vậy, mặc dù hệ số CAR của NHTMCP cao hơn mức quy định của NHNN nhưng không đồng nghĩa với khả năng chống chịu rủi ro của các ngân hàng được đảm bảo.
Bên cạnh đó, theo khuyến nghị của Basel III, trong tình huống hệ số an toàn vốn ổn định nhưng tỉ lệ đòn bẩy tăng cao cũng có thể báo hiệu những rủi ro tiềm ẩn cho toàn hệ thống. Ta thấy rằng, trong những năm qua, các ngân hàng thương mại cổ phần luôn có
hệ số sử dụng đòn bẩy cao. Trên đà tăng trưởng như hiện nay, khả năng chống đỡ của các ngân hàng thương mại trước những rủi ro là rất đáng lo ngại.
Chính vì vậy, ngay trong đầu năm, ngân hàng Nhà nước ban hành chỉ thị 01/CT- NHNN về tổ chức thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng hiệu quả, đảm bảo an toàn năm 2013. Theo đó, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng thực hiện tốt các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng năm 2013 nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, góp phần tăng trưởng kinh tế ở mức hợp lý. Ngân hàng nhà nước thực hiện kiểm soát chất lượng tín dụng và xử lí nợ xấu tại các ngân hàng thương mại, điều hành tỉ giá linh hoạt, ổn định thị trường vàng, hổ trợ cho vay mua nhà ở xã hội… Ngân hàng Nhà nước cho biết, năm 2013 sẽ tiếp tục triển khai quyết liệt, có hiệu quả đề án đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2011-2015 đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; khuyến khích phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, ứng dụng các phương tiện thanh toán mới, hiện đại phù hợp với điều kiện thực tế ở Việt Nam.
∗ Để phản ánh rõ hơn khả năng đáp ứng quy định về an toàn vốn của các NHTM tại Việt Nam, sử dụng số liệu của 3 ngân hàng cụ thể là Vietcombank, ACB và Đại Á tương ứng với nhóm NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần có quy mô tài sản lớn và NHTM cổ phần có quy mô tài sản nhỏ. Qua đó có cách nhìn bao quát về khả năng đảm bảo an toàn vốn của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Bảng 3.3: Tổng tài sản và CAR của Vietcombank, ACB và Daiabank
Ngân hàng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Vietcombank Tổng tài sản (tỷ đồng) 307,621 366,722 414,745 CAR (%) 9% 11.14% 14.83% ACB Tổng tài sản (tỷ đồng) 205,102 281,019 176,307 CAR (%) 10.6% 9.25% 13% Daiabank Tổng tài sản (tỷ đồng) 11,149 22,297 17,910 CAR (%) 25.68% 22.11% 22.5%
Hình 3.1: Tổng tài sản của Vietcombank, ACB và Daiabank
Hình 3.2: CAR của Vietcombank, ACB và DaiABank
Có thể thấy, hệ số CAR của nhóm NHTM cổ phần có xu hướng giảm trong năm 2011, đến năm 2012 thì CAR tăng lên tương đối. Điều này là do trong năm 2011 tốc độ tăng trưởng của vốn tự có của nhóm ngân hàng này không theo kịp với tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ của tổng tài sản. Sang năm 2012, tốc độ tăng trưởng của tổng tài sản chững lại, cộng với việc tăng cường bổ sung thêm vốn điều lệ trên tinh thần của Thông tư 19 đã giúp tăng hệ số CAR. Đối với NHTMNN mà VCB là một điển hình, hệ số CAR liên tục được cải thiện qua các năm gần đây. Điều này là các ngân hàng này liên tục tăng vốn điều lệ kịp thời với tốc độ tăng của tổng tài sản.
Một điều đặc biệt, hệ số CAR của VCB thấp so với ACB- ngân hàng TMCP có tổng tài sản tương đối lớn và thấp hơn nhiều so với Đại Á- NHTMCP có tổng tài sản nhỏ. Đây là điểm chung của các nhóm NHTM. Lý giải cho việc này, ta có thể giải thích dựa vào mẫu số của công thức tính tỷ lệ CAR. Tổng tài sản có rủi ro chỉ được điều chỉnh theo rủi ro tín dụng. Mà tỷ lệ cấp tín dụng của NHTMCP thấp hơn nhiều so với nhóm NHTMNN, từ đó đã đẩy hệ số CAR của nhóm NHTMCP cao hơn rất nhiều so với nhóm NHTMNN.
