nước
-Thuế doanh thu 260.000.000 1.960056.465 2.835.152.16 8 -Thuế lợi tức 300.000.000
-Thu trên vốn 203.000.000 68.061.903 125.000.000 -Tiền thuê đất 80.000.000 100.000.000 90.000.000 Số thuế doanh nghiệp còn nợ 255.299.031 323.307.732 46.811.865
III Kết quả SXKD 1 Giá trị tổng sản lượng 37.971.000 2 Doanh thu 34.914.382.97 7 28.241.786.46 5 30.987.201.5 78 -giá vốn hàng bán 27.384.792.93 9 22.881.247.71 1 23.957.591.2 03 -Lợi nhuận trước thuế 1.053.785.000 174.848.200 619.530.000
-Lợi nhuận sau thuế 790.338.750 131.136.150 464.647.500 3 Các quỹ của doanh nghiệp
-quỹ khen thưởng 99.267.730 115.912.530 44.022.530 Quỹ phúc lợi 159.887.533 23.381.855 2.231.918 Quỹ phát trỉên KD 447.655.560 535.189.196 672.512.890 IV Tình hình công nợ
-Dư nợ ngắn hạn -Dư nợ dài hạn
-Các khoản phải thu 9.353.412.662 .14.763.043.3 80 217.411.648.1 413.876.552.2 95 20.288.911.4 51 Các khoản phải trả 35.452.179.0 99
(Nguồn tài liệu báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh trong 3 năm,2000,2001,2002). Nhìn chung doanh thu của các năm là tương đối ổn định. Năm 2001 có thấp hơn năm 2000 nhưng tỷ lệ vẫn cao.Điều này cho thấy hoạt động SXKD của công ty là có hiệu quả. Doanh nghiệp đã biết điều tiết và tiết kiệm các
khoản chi phí về nguyên nhiên vật liệu,chi phí quản lý.Năm 2001 doanh nghiệp đã dành trên 300 triệu đồng để trích lập các quỹ. Đời sống của cán bộ CNV trong công ty không ngừng được cải thiện.
BẢNG THU NHẬP BÌNH QUÂN CỦA CNV
Đơn vị : đồng
Năm 2000 2001 2002
Thu nhập bình quân 1.012.811 1000.000 1.040.725
BẢNG CƠ CẤU VỐN CỦA CÔNG TY
Năm 2000 2001 2002
TSCĐ/Tổng TS 15 18 26
TSLĐ/Tổng TS 85 82 74
(Nguồn tài liệu:Báo cáo thu nhập bình quân CNV và cơ cấu nguồn vốn do công ty cơ khí A lập.)
có thể nhận thấy một cách rõ ràng rằng:giá trị TSCĐ của công ty là thấp so với quy mô hoạt động SXKD của công ty.Chính vì vậy dự án cải tạo và mở rộng công ty cổ phần cơ khí Ôtô X là rất cần thiết.
2.Phân tích dự án đầu tư mở rộng năng lực sản xuất của công ty cơ khí:
a. Mục đích đầu tư:
-Đầu tư xây dựng mở rộng năng lực sản xuất ôtô khách. -Quy mô công suất :500 xe/năm
-Sản phẩm chủ yếu :Xe ca loại 25-30 chỗ ngồi Xe ca loại 46-50 chỗ ngồi
-Các hạng mục đầu tư:-Xây dựng mở rộng mặt bằng nhà xưởng -Đầu tư bổ sung thiết bị công nghệ b.Tổng vốn đầu tư cho dự án :27.780 triệu đồng.
Trong đó: -Xây lắp :8.580 triệu đồng -Thiết bị :19.200 triệu đồng c.Nguồn vốn
d.Thời gian hoàn vốn đầu tư :10năm
Thẩm định tư cách pháp nhân của doanh nghiệp vay vốn
Quyết định thành lập doanh nghiệp 1041/QĐ/TCCB-LĐ ngày 27/5/1993 của Bộ Giao thông Vận tải về việc thành lập doanh nghiệp Nhà nước Nhà máy ôtô X trực thuộc liên hiệp xí nghiệp cơ khí GTVT.
Quyết định đổi tên doanh nghiệp Nhà nước số 1465/QĐ/TCCB-LĐ ngày 15/6/1996 của Bộ Giao thông Vận tải về việc đổi tên Nhà máy cơ khí ôtô X thành công ty cơ khí A trực thuộc Tổng công ty cơ khí GTVT.
Công ty cơ khí ôtô có giấy phép đăng ký kinh doanh số 108863 ngày 18/6/1993 do Trọng tài kinh tế Thành phố Hà nội cấp.
Là một doanh nghiệp hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước,hạch toán độc lập,công ty cơ khí A có đủ pháp nhân vay vốn.
Thẩm định hồ sơ xin vay:
Dự án khả thi”Đầu tư mở rộng năng lực sản xuất ôtô khách”với quyết định phê duyệt dự án số119/2000-KHĐT ngày 30 tháng 11 năm 2001 của chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng công ty cơ khí GTVT . Nội dung cụ thể như sau:
+Chủ đầu tư :Công ty cơ khí A +Địa điểm :Số 10 Trường Chinh
+Quy mô: công suất 500xe/năm(sản phảm chủ yếu là xe ca loại 25-30 CN và 46-50 CN
+Tổng vốn đầu tư :27.780.000.000 đồng .Thiết bị:19.200.000.000 đồng . Xây lắp : 8.580.000.000 đồng
Đơn xin vay vốn đầu tư phát triển kiêm kế hoạch rút vốn và trả nợ của công ty cơ khí X ngày 15-1-2001.
+Tổng số tiền xin vay:26.780.000.000(hai mươi sáu tỷ,bảy trăm tám mươi triệu đồng)
+Thời gian xin vay:114 tháng(9,5năm) ân hạn 9 tháng. +Lãi suất xin vay :0,78%/tháng.
+Hình thức xin bảo đảm tiền vay:Thế chấp,cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay và các tài sản hợp pháp khác.
Tiến độ thực hiện DA đầu tư xây dựng mở rộng năng lực sản xuất ôtô khách của công ty cơ khí A.
Một số phiên chào hàng và phiên báo giá của các công ty kinh doanh trên địa bàn Hà nội(Mercedes-Bens,ctyXNK ôtô số 1 TQ,cty Thăng Long)
1* Sau khi xem xét dự án khả thi,phòng thẩm định có ý kiến như sau: Về Hồ sơ pháp lý:
-Hồ sơ do chi nhánh gửi lên để xem xét dự án là bản photo copy(không có công chứng)
Về mục đích đầu tư :
-Thị trường ôtô trở khách hiện nay tại thủ đô còn thiếu,giá thành xe nhập ngoại cao,do vậy các cơ quan kinh doanh xe khách gặp nhiều khó khăn.Sản phẩm dự kiến đầu tư của dự án là xe ôtô trở khách từ 25-30 chỗ và loại 45-50 chỗ,máy nhập ngoại vỏ gia công tại công ty sẽ đáp ứng được sản phẩm chất lượng ngoại nhưng giá thành nội.
-Tổng mức vốn đầu tư cho 1 DA để đạt được sản phẩm có chất lượng tốt như vậy là phù hợp với thực tiến của công ty nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Mục đích đầu tư dự án là hợp lý
Thẩm định về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của công ty.
*Về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Dựa trên số liệu báo cáo tài chính năm,2000,2001,2002 ta thấy: 1.Kết quả kinh doanh :
Bảng 4:Báo cáo tài chính doanh nghiệp
Đơn vị :triệu đồng
STT CHỉ TIÊU 2000 2001 2002
1 Tổng doanh thu 35.126 28.242 30.987
2 Doanh thu thuần 34.914 28.242 30.987
3 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD động SXKD
1.054 175 620
4 Tổng lợi nhuận trước thuế thuế
1.054 175 620
Theo đánh giá tại thuyết minh báo cáo tài chính năm 2000 thì kết quả đạt được năm 00 là rất khả quan và cụ thể:
+Giá trị TSL năm 2000 đạt 37.971 trđ so với năm 99 đạt 113.18%. +Doanh thu năm 2000 đạt 35.126 trd so với năm 99 đạt 122,78% +Lợi nhuận năm 2000 đạt 1.053 trd so với năm 99 đạt 100%
+Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/Doanh thu hàng năm trung bình đạt 2%.
Trong nhiều năm liên tục công ty cơ khí A đã có những bước đi đúng đắn,sản phẩm phù hợp với yêu cầu của thị trường , nên trong lúc ngành cơ khí nói chung của nước ta gặp nhiều khó khăn thì công ty cơ khí ôtô 1-5 hoạt động SXKD luôn có lãi,doanh thu năm sau cao hơn năm trước.
2.Tình hình thực hiện nhiệm vụ với ngân sách Nhà nước: Bảng:Thực hiện nhiệm vụ ngân sách với Nhà nước
STT Năm Số thuế phải nộp Số thuế đã nộp
1 2000 962.228.658 1.029.374.512
2 2001 2.507.499.624 2.439.490.925
3 2002 3.151.512.010 3.428.677.867
Doanh nghiệp đã thực hiện nộp nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước là đầy đủ và kịp thời , số nộp năm sau cao hơn năm trước.
Bảng: Tình hình tài chính của doanh nghiệp
Đơn vị :đồng
STT Chỉ tiêu 2000 2001 2002
A TSLĐ và ĐT NGắN HạN 17,942,226,840 26,955,888,989 37,238,954,707
I Tiền 365,734,711 1,143,376,920 248,788,954
II Các khoản phải thu 8,877,909,471 16,322,836,049 18,478,933,2691 Phải thu của khách hàng 8,184,077,346 12,499,048,928 14,181,066,418 1 Phải thu của khách hàng 8,184,077,346 12,499,048,928 14,181,066,418 2 Trả trước cho người bán 626.203.990 3,763,527,107 4.058.373.377
3 Phải thu khác 67,628,135 60,260,014 239,493,514
III, Hàng tồn kho 8,180,084,040 7,994,152,385 16,700,254,3021 Nguyên liệu,VL tồn kho 3,439,336,640 3,139,829,953 5,377,711,294 1 Nguyên liệu,VL tồn kho 3,439,336,640 3,139,829,953 5,377,711,294 2 Công cụ,dụng cụ tồn kho 8,885,397 14,761,616 11,684,131 3 Chi phí SXKD dở dang 4,731,862,003 4,839,523,635 11.350.858.877 IV Tài sản LĐ khác 518,498,618 1,088,812,092 1,810,978,182 1 Tạm ứng 501,509,536 406,711,543 1,810,978,182 2 Các khoản thếchấp,ký quỹ 16,989,082 5,947,278,777 1,000,000 B TSCĐ và ĐT Dài Hạn 5,687,997,363 5,497,278,777 7,980,122,893 I TSCĐ 5,687,997,363 5,492,653,153 5,475,925,086
1 TSCĐ hữu hình-Nguyên giá -Nguyên giá -Giá trị HM luỹ kế 12,094,518,996 (6,046,521,633) 12,491,334,796 (6,998,681,643) 12,924,606,729 (7,448,681,643) 2 TSCĐ vô hình