3.1.5.1 Tình hình lao ựộng
Bảng 3.1: Cơ cấu lao ựộng của xắ nghiệp ựồ gỗ mỹ nghệ Tiến đăng qua 3 năm 2010 Ờ 2012 Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh
SL (người) CC (%) SL (người) CC (%) SL (người) CC (%) 2011/2010 (%) 2012/2011 (%) BQ Tổng lao ựộng 135 100 173 100 187 100 128,15 108,09 118,12 1. Phân theo tắnh chất Lđ trực tiếp 123 91,11 154 89,02 161 86,1 125,2 104,55 114,87 Lđ gián tiếp 12 8,89 19 10,98 26 13,9 158,33 136,84 147,59
2. Phân theo giới tắnh
Nam 92 68,15 117 67,63 129 68,98 127,17 110,26 118,71 Nữ 43 31,85 56 32,37 58 31,02 130,23 103,57 116,90 3. Phân theo trình ựộ Trên ựại học 1 0,74 1 0,58 1 0,53 100 100 100 đại học 21 15,56 23 13,29 31 16,58 109,52 114,71 112,12 Cao ựẳng 17 12,59 19 10,98 24 12,83 111,76 114,29 113,03 Trung cấp, LđPT 96 71,11 134 77,46 148 79,14 139,58 112,74 126,16 (Nguồn: Phòng hành chắnh )
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 43
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy:
Do Xắ nghiệp liên tục mở rộng quy mô sản xuất từng năm nên số lượng lao ựộng cũng ngày càng tăng (bình quân tăng 118,12%), chủ yếu tăng ở bộ phận lao ựộng trực tiếp tham gia sản xuất sản phẩm và là lao ựộng nam, trình ựộ trung cấp và LđPT (cụ thể lao ựộng nam trung bình tăng 18,71%, lao ựộng trực tiếp trung bình tăng 14,87%, lao ựộng trình ựộ trung cấp và LđPT trung bình tăng 26,16%).
Năm 2011 tăng 128,15% so với năm 2010; năm 2012 tăng 108,09% so với năm 2011. Tốc ựộ tăng từ năm 2010 ựến 2011 nhanh hơn tốc ựộ tăng số lao ựộng từ 2011 ựến 2012 (tăng nhanh hơn 20,06%).
Phân tắch tình hình lao ựộng theo tắnh chất: số lượng lao ựộng trực tiếp tăng về số lượng qua 3 năm, song cơ cấu thì lại giảm, do số lao ựộng gián tiếp cũng tăng lên. Năm 2011, số lao ựộng trực tiếp tăng 31 người, nhưng cơ cấu lại giảm ựi 2,09%. Tình hình lao ựộng năm 2012 cũng tăng số lượng lao ựộng trực tiếp 7 người, nhưng cơ cấu lao ựộng so với năm 2011 giảm 2,92%.
Phân tắch lao ựộng theo giới tắnh: số lượng lao ựộng nam và nữ tăng hàng năm, song cơ cấu thì không có nhiều sự thay ựổị Tỷ lệ nam/ nữ vẫn nằm trong khoảng 68/32.
Phân tắch lao ựộng theo trình ựộ: tăng chủ yếu lao ựộng có trình ựộ trung cấp và lao ựộng phổ thông. Năm 2011 tăng 139,58% so với năm 2010, Năm 2012 tăng 112,74% so với năm 2011.
Do ựặc thù của xắ nghiệp là tiêu thụ sản phẩm qua mạng lưới ựại lý, lực lượng lao ựộng phần lớn là chạy máy, sửa chữa máy móc và nhân viên thị trường, ựó là những công việc phù hợp hơn với lao ựộng nam, ựồng thời phần lớn công việc sản xuất không cần thiết ựòi hỏi trình ựộ văn hoá cao nên việc thuê bộ phận lao ựộng trung cấp và LđPT sẽ giúp tiết kiệm chi phắ nhân công. Lượng lao ựộng nam, lao ựộng trực tiếp và lao ựộng trình ựộ trung cấp, LđPT chiếm tỷ trọng trên 80% lao ựộng toàn xắ nghiệp. Lao ựộng nữ của xắ nghiệp chủ yếu làm trong phòng hành chắnh, phòng bán hàng,Ầtập trung nhiều ở bộ phận có trình ựộ cao ựẳng trở lên. Bên cạnh ựó Công ty còn có một lực lượng ựông ựảo công nhân sản xuất có tay nghề cao tốt nghiệp các trường trung học cơ khắ máy móc, và thông thạo về máy móc.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 44
3.1.5.2 Tài sản, nguồn vốn
Xắ nghiệp muốn hoạt ựộng ựược thì phải chủ ựộng ựược nguồn vốn của mình. điều này có ý nghĩa quyết ựịnh ựến sự tồn tại và phát triển của mỗi doanh nghiệp, nhất là trong nền kinh tế thị trường nhiều thành phần như hiện nay
Bảng 3.2 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn của xắ nghiệp ựồ gỗ mỹ nghệ Tiến đăng
Chỉ tiêu Năm 2010 (triệu ựồng) Năm 2011 (triệu ựồng) Năm 2012 (triệu ựồng) So sánh 2011/2010 2012/2011 +/- % +/- % Tổng tài sản 18.533 21.880 22.060 3.347 118.06 0.18 100,82 Tài sản ngắn hạn 15.342 19.443 16.262 4.101 126,73 -3.181 83,64 Tài sản dài hạn 3.191 2.437 5.798 -0.754 76,37 3.361 237,92 Tổng nguồn vốn 18.533 21.880 22.060 3.347 118,06 0.18 100,82 Nợ phải trả 11.419 12.728 14.570 1.309 111,46 1.842 114,47 Vốn chủ sở hữu 7.114 9.152 7.490 2.038 128,65 -1.662 81,84
(Nguồn số liệu phòng Kế toán)
Qua bảng ta thấy tài sản ngắn hạn luôn chiếm giá trị lớn trong tổng tài sản, xét về tỷ trọng thì tài sản ngắn hạn chiếm gần 82,8%. Trong khi ựó tài sản dài hạn luôn chiếm tỷ trọng thấp hơn. Năm 2011 tài sản ngắn hạn tăng 26,73%, tương ựương với 4.101 triệu ựồng so với năm 2010, còn tài sản dài hạn lại giảm 23,63%. đến năm 2012 tài sản ngắn hạn lại giảm 16,36% so với năm 2011, tài sản dài hạn tăng cao mức 137,88% tương ứng với 3.316 triệu ựồng.
Nguyên nhân của sự thay ựổi này là, năm 2011 các khoản phải thu tăng, bên cạnh ựó vốn bằng tiền và hàng tồn kho cũng tăng kéo theo sự tăng lên của tài sản ngắn hạn, ựến năm 2012 tài sản ngắn hạn giảm do sự giảm ựi của các khoản vốn bằng tiền, các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn khọ Tài sản dài hạn năm 2011 giảm ựi là do sự giảm ựi của các khoản ựầu tư tài chắnh dài hạn, ựến
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 45 năm 2012 mặc dù các khoản ựầu tư tài chắnh dài hạn giảm nhưng giảm với tốc ựộ nhỏ so với sự tăng của tài sản cố ựịnh làm cho tài sản dài hạn tăng.
Tỷ trọng giữa nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu có sự thay ựổi ựáng kể qua 3 năm nhưng nợ phải trả vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn. Cụ thể, năm 2011 nợ phải trả tăng 11,46% tương ứng 1.309 triệu ựồng, ựến năm 2012 tăng 14,47%. Vốn chủ sở hữu lại có xu hướng tăng năm 2011 lên ựến 28,65%, năm 2012 giảm 1.662 triệu ựồng tương ứng 18,16%.
Báo cáo kết quả kinh doanh của xắ nghiệp từ năm 2010 ựến 2012 cho thấy doanh thu của Xắ nghiệp có sự gia tăng ựáng kể qua 3 năm. Doanh thu năm 2011 tăng 7.269.294 nghìn ựồng, ựạt 12,1% so với năm 2010. Doanh thu năm 2012 tăng cao, ựạt 18,99% so với năm 2011. Tổng lợi nhuận trước thuế của Xắ nghiệp tăng lên năm 2011, cụ thể tăng 24,35% so với năm 2010, năm 2012 lại tăng 29,91% so với năm 2011. Lợi nhuận tăng như vậy qua các năm là do năm 2011 doanh thu thuần của Xắ nghiệp tăng 194.587 nghìn ựồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 26,39% so với năm 2010. Tuy nhiên giá vốn tăng với tốc ựộ tăng mạnh hơn, bên cạnh ựó chi phắ tài chắnh và chi phắ khác tăng nhưng vẫn lợi nhuận của xắ nghiệp vẫn giữ ổn ựịnh. Năm 2012 lợi nhuận của xắ nghiệp tiếp tục tăng cao, nguyên nhân chủ yếu cũng là do lợi nhuận thuần từ hoạt ựộng kinh doanh mà xuất phát từ nguồn doanh thu thuần của xắ nghiệp do thu từ hoạt ựộng gia công xuất khẩụ đồng thời các khoản thu nhập khác của xắ nghiệp cũng tăng lên, chi phắ tài chắnh, chi phắ khác tăng chậm, chi phắ quản lý doanh nghiệp tiếp tục giảm mạnh. điều này cho thấy khả năng quản lý của Xắ nghiệp rất tốt.
để ựạt ựược kết quả trên,xắ nghiệp ựã phải thực hiện nhiều biện pháp thúc ựẩy từ khâu sản xuất ựến phân phối sao cho ựạt ựược tốt nhất yêu cầu của thị trường.xắ nghiệp mở thêm thị trường tiêu thụ sản phẩm, tăng số lượng người sử dụng sản phẩm ựồ gỗ của Xắ nghiệp qua việc mở thêm các cửa hàng nằm trong chuỗi các cửa hàng giới thiệu sản phẩm của mình. Ngoài ra còn ựẩy mạnh các hoạt ựộng quảng bá trên các phương tiện.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 46
3.1.5.3 Kết quả sản xuất kinh doanh của xắ nghiệp giai ựoạn 2010 -2012
Bảng 3.3 Kết quả sản xuất kinh doanh của xắ nghiệp ựồ gỗ Tiến đăng (2010 Ờ 2012) Chỉ tiêu Năm 2010 (nghìn ựồng) Năm 2011 (nghìn ựồng) Năm 2012 (nghìn ựồng) So sánh 2011/2010 2012/2011 +/- % +/- %
1. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 60.577.294 67.846.588 80.737.412 7.269.294 12,01 12.890.824 18.99
2. Giá vốn hàng bán 50.596.529 55.750.765 66.682.235 5.154.236 10,19 10.931.470 19,61
3. Lợi nhuận gộp về bán hang 9.980.765 12.095.823 14.055.177 2.115.058 21,19 1.959.354 16,19
4. Doanh thu hoạt ựộng tài chắnh 737.295 931.882 954.060 194.587 26,39 22.178 2,38
5. Chi phắ tài chắnh 596.235 707.118 908.941 110.883 18,61 201.823 28,54
6. Chi phắ quản lý doanh nghiệp 4.824.471 5.732.529 5.522.378 908.058 18,82 -210.151 - 3,67
7. Lợi nhuận thuần từ HđKD 5.297.354 6.588.058 8.577.918 1.290.704 24,37 1.989.86 30,21
8. Thu nhập khác 61.529 69.706 70.118 8.177 13,29 0.412 0,6
9. Chi phắ khác 31.353 37.176 42.412 5.823 18,57 5.236 14,08
10. Lợi nhuận khác 30.176 32.530 27.706 2.354 7,80 -4.824 -14,83
11. Lợi nhuận trước thuế 5.327.530 6.624.588 8.605.624 1.297.058 24,35 1.981.036 29,91
12. Thuế TNDN 1.331.882 1.656.147 2.151.406 324.265 24,35 495.259 29,91
13. Lợi nhuận sau thuế 3.995.648 4.968.441 6.454.218 972.793 24,35 1.485.777 29,91
Học viện Nông nghiệp Việt Nam Ờ Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 47 Tuy nhiên do có sự khai thác mạnh thị trường trong nước trong việc ựầu tư xây dựng hệ thống kênh phân phối cùng với việc ựổi mới mẫu mà nâng cao chất lượng sản phẩm ựáp ứng nhu cầu người tiêu dùng nội ựịa cho nên vẫn thu ựược lợi nhuận caọ
Năm 2012 nhờ thực hiện tốt công tác kinh doanh trên thị trường màxắ nghiệp nhận ựược nhiều ựơn ựặt hàng có giá trị, cùng với phát triển hệ thống tiêu thụ sản phẩm tạo nền tảng cho việc ựưa sản phẩm tới tay người tiêu dùng tốt nhất làm cho doanh thu tăng caọ