giảm mạnh nợ vay ngắn hạn
Để đảm bảo sự độc lập của cụng ty trong vấn đề tài chớnh, trỏnh sự phụ thuộc, bị động cũng như vốn bị chiếm dụng, qua đú sử dụng vốn núi chung, vốn lưu động núi riờng một cỏch hiệu quả khi cú sự phỏt sinh cỏc khoản nợ phải thu –
một việc khú cú thể trỏnh khỏi khi cụng ty hoạt động sản xuất kinh doanh, Cụng ty cú thể thực hiện một số biện phỏp sau:
Quy định về điều kiện khỏch hàng đủ tiờu chuẩn được nợ, hạn mức nợ sau khi đó kiểm tra cỏc thang bậc đỏnh giỏ cho từng tiờu chớ cụ thể về khả năng thanh toỏn, doanh thu dự kiến, lịch sử thanh toỏn, cơ sở vật chất... của từng khỏch hàng. Quy định về người phờ chuẩn cho cỏc hạn mức nợ khỏc nhau trong nội bộ Cụng ty, từ Giỏm đốc, phú giỏm đốc, trưởng phũng, đến nhõn viờn bỏn hàng. Thưởng hợp lý cho những nhõn viờn thu nợ đạt được chỉ tiờu đề ra để động viờn, khuyến khớch nhõn viờn làm việc. Cỏc chớnh sỏch này là nền tảng, là tài liệu hướng dẫn cho cả hệ thống và là một kờnh thụng tin hiệu quả liờn kết cỏc phũng, ban trong cụng ty trong quỏ trỡnh phối kết hợp để quản lý cụng nợ.
Cụng ty nờn cú một bộ phận chuyờn trỏch về quản lý thu nợ và theo dừi cụng nợ, chia theo ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng, vị trớ địa lý hoặc giỏ trị cụng nợ. Những nhõn viờn này được đào tạo về kỹ năng giao tiếp qua điện thoại, khả năng thuyết phục khỏch hàng thanh toỏn hoặc cam kết thanh toỏn, cỏch xử lý cỏc tỡnh huống khú, sử dụng thành thạo cỏc phần mềm hỗ trợ… Quan trọng hơn là cụng ty nờn cỳ một quỹ dự phũng khoản thu khỳ đũi để cú nguồn tài chớnh bự đắp với khoản nợ khụng đũi được, được phộp thanh lý.
Kết luận:
Sau khi nghiờn cứu chi tiết về cụng tỏc quản lý vốn lưu động và tỡm hiểu định hướng của Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh, em đó đưa ra một số mục đớch nhằm nõng cao hiệu quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty.
KẾT LUẬN
Để tồn tại và phỏt triển trong mụi trường kinh doanh cú nhiều biến động, sự cạnh tranh ngày càng gat gắt thỡ việc khụng ngừng hoàn thiện mỡnh, nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh núi chung, quản lý và hiệu quả sử dụng vốn lưu động núi riờng đối với Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh cũng như cỏc Cụng ty là vụ cựng cần thiết.
Sau một thời gian thực tập tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh, em nhận thấy rằng Cụng ty là một trong những doanh nghiệp hoạt động kinh doanh cú lợi nhuận, luụn hoàn thành nghĩa vụ với nhà nước, thu nhập của cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty được đảm bảo.
Với sự hướng dẫn tận tỡnh của cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty, em đó phần nào nắm bắt được mụ hỡnh và tỡnh hỡnh hoạt động thực tế của Cụng ty, kết hợp với những kiến thức đú tiờp thu được trong quỏ trỡnh học tập, em đó tiến hành phõn tớch thực trạng quản lý và sử dụng vốn lưu động, cũng như đó phõn tớch cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Xuất phỏt từ tỡnh hỡnh thực tế của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh trong cụng tỏc sử dụng vốn lưu động và nguyờn nhõn của tỡnh hỡnh thực tế đú, em xin mạnh dạn đề xuất một số ý kiến gúp ý của mỡnh nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Cụng ty. Do thời gian thực tập, điều kiện nghiờn cứu cũng như trỡnh độ kiến thức cũn ớt nhiều hạn chế, nờn bài bỏo cỏo của em khụng trỏnh khỏi những sai sút. Em rất mong nhận được sự đúng gúp, giỳp đỡ của thầy, cụ để đề tài nghiờn cứu của em được hoàn thiện hơn. Em xin chõn thành cảm ơn.
Hà Nội ngày 29 thỏng 07 năm 2010 Sinh viờn
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Giỏo trỡnh phõn tớch hoạt động kinh doanh_Học viện ngõn hàng, NXBThống Kờ.
2. Giỏo trỡnh quản trị tài chớnh doanh nghiệp_NXB Thống Kờ.
3. Hệ thống chế độ quản trị doanh nghiệp_NXB Thống Kờ.
4. Quản trị tài chớnh doanh nghiệp_Nguyễn Hải Sản, NXB Thống Kờ.
PHỤ LỤC
1. Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh năm 2007. 2. Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh năm 2008. 3. Bỏo cỏo tài chớnh Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh năm 2009.
LỜI CAM ĐOAN
Em xin cam đoan đõy là chuyờn đề tốt nghiệp do chớnh em nghiờn cứu, tập hợp số liệu, trỡnh bày và hoàn thành đề tài này. Cỏc số liệu và nội dung trong chuyờn đề là trung thực, cú nguồn gốc rừ ràng, xuất phỏt từ thực tế của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh - nơi em đú cỳ quỏ trỡnh thực tập trong thời gian qua.
DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ
2.1. Cơ cấu bộ mỏy Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh………...20
2.2. Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh trong hai năm 2007, 2008………...22
2.3. Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh trong hai năm 2008, 2009………...25
2.4. Cơ cấu vốn kinh doanh của Cụng ty……….28
2.5. Cơ cấu vốn kinh doanh của Cụng ty……….28
2.6. Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty………..30
2.7. Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của Cụng ty………..30
2.8. Tỡnh hỡnh sử dụng vốn lưu động của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh………..34
2.9. Tỡnh hỡnh sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh………..35
MỤC LỤC
Lời núi đầu……… 1
CƠ SỞ Lí LUẬN VỀ QUẢN Lí VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI DOANH NGHIỆP...3
Khỏi niệm, đặc điểm,phõn loại và vai trũ của vốn lưu động trong doanh nghiệp...3
1.1.1. Khỏi niệm vốn lưu động...3
1.1.2. Đặc điểm vốn lưu động trong doanh nghiệp...3
1.1.3. Phõn loại vốn lưu động...3
1.1.3.1. Phõn loại theo vai trũ của từng loại vốn lưu động trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh...3
1.1.3.2. Phõn loại vốn lưu động theo hỡnh thỏi biểu hiện...4
1.1.3.3. Phõn loại vốn lưu động theo nguồn hỡnh thành...4
1.1.3.4. Vai trũ của vốn lưu động trong doanh nghiệp...5
Quản lý vốn lưu động...6
1.1.4. Quản lý vốn bằng tiền...6
1.1.4.1. Xỏc định số dư tiền mặt mục tiờu...6
1.1.4.2. Hoạch định ngừn sỏch tiền mặt...6
1.1.4.3. Đầu tư tiền nhàn rỗi...6
1.1.5. Quản lý cỏc khoản phải thu, phải trả...6
1.1.6. Quản lý hàng tồn kho:...7
1.1.7. Quản trị cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn...7
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp...7
1.1.8. Khỏi niệm hiệu quả sử dụng vốn lưu động...7
1.1.9. Phương phỏp phõn tớch hiệu quả sử dụng vốn lưu động...8
1.1.9.1. Phương phỏp so sỏnh...8
1.1.9.2. Phương phỏp thay thế liờn hoàn...8
1.1.9.3. Phương phỏp cõn đối...9
1.1.10. Hệ số cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn lưu động...9
Nhõn tố ảnh hưởng và biện phỏp nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp...13
1.1.11. Cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp...13
1.1.11.1. Nhõn tố khỏch quan...13
1.1.11.2. Những nhõn tố chủ quan...14
1.1.12. Một số biện phỏp nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp...15
THỰC TRẠNG CễNG TÁC QUẢN Lí VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY THIẾT BỊ CẤP THOÁT NƯỚC SAO MINH...17
Tổng quan về Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...17
1.1.13. Giới thiệu khỏi quỏt về cụng ty...17
1.1.14. Cỏc hoạt động chủ yếu trong cỏc năm gần đõy...17
1.1.15. Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh trong thời gian qua:...21
1.1.16. Đặc điểm về vốn sản xuất kinh doanh núi chung và vốn lưu động núi riờng của cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...27
Thực tế hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...41
1.1.17. Tốc độ luõn chuyển vốn lưu động:...41
1.1.18. Kỳ luõn chuyển vốn lưu động...42
1.1.19. Mức tiết kiệm vốn lưu động của Cụng ty:...43
1.1.20. Hệ số khả năng sinh lời của vốn lưu động trong Cụng ty:...43
1.1.21. Tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh của Cụng ty...44
1.1.22. Tỷ suất lợi nhuận rũng vốn kinh doanh của Cụng ty :...45
1.1.23. Hệ số khả năng thanh toỏn hiện thời của Cụng ty...45
Đỏnh giỏ chung về cụng tỏc quản trị và sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...47
1.1.24. Những kết quả đạt được:...47
1.1.25. Những tổn tại và nguyờn nhõn của những tồn tại tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...49
BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỦ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY TNHH THIẾT BỊ CẤP THOÁT NƯỚC SAO
MINH...52
Định hướng hoạt động của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao minh trong thời gian tới...52
Biện phỏp tài chớnh nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh...53
1.1.26. Cỏc giải phỏp nhằm tăng doanh thu...53
1.1.27. Cỏc biện phỏp tiết kiệm chi phớ...54
1.1.28. Huy động vốn phục vụ sản xuất kinh doanh...55
1.1.29. Nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn cho người lao động...55
1.1.30. Tăng cường cụng tỏc nghiờn cứu thị trường, giảm lượng hàng tồn kho ...56
1.1.31. Tăng cường quản lý và thu hồi cỏc khoản nợ phải thu, giảm mạnh nợ vay ngắn hạn...56