ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh
Bờn cạnh những thành cụng mà cụng ty đó đạt được trong suốt thời gian hoạt động, đặc biệt là những thành cụng của cụng ty trong 3 năm 2007, 2008, 2009, tỡnh hỡnh quản lý và sử dụng vốn núi chung, vốn lưu động núi riờng của cụng ty cũn nhiều vấn đề hạn chế, cần được quan tõm để khắc phục.
Mặc dự trong 3 năm 2007, 2008, 2009, Cụng ty kinh doanh đều cú lói nhưng số lói rất nhỏ so với số vốn mà cụng ty đó sử dụng để kinh doanh, tỡnh hỡnh hiệu quả kinh doanh của cụng ty khụng mấy khả quan, cú dấu hiệu đi xuống so với cỏc năm trước đú.
Tỷ suất lợi nhuận vốn kinh doanh và tỷ suất lợi nhuận rũng vốn kinh doanh của cụng ty 3 năm 2007, 2008, 2009 đều lớn hơn 0 nhưng cũn quỏ thấp. Điều đú cũng cú nghĩa, một đồng vốn kinh doanh của cụng ty khụng đem lại được nhiều đồng lợi nhuận cũng như đồng lợi nhuận thực.
Nguồn hỡnh thành vốn lưu động của Cụng ty chưa phong phỳ, cơ cấu vốn chưa thực sự hợp lý so với tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại của cụng ty. Nguồn vay nợ chiếm tỷ trọng ngày một cao trong nguồn vốn, xuất phỏt từ 64,856% trong năm 2007, tăng lờn đến 80,79% trong năm 2009, và đến năm 2009 là 74,866%.. Đỏng lo ngại hơn, hầu như trong nguồn vay nợ của cụng ty, nợ ngắn hạn chiếm một tỷ trọng rất cao, bỏo hiệu nguy hiểm là năm 2009, nợ ngắn hạn chiếm 100% nguồn vay nợ. Tuy cụng ty đú cỳ những sự cố gắng nỗ lực nhưng với tỡnh hỡnh vay nợ
như hiện nay, việc huy động vốn của cụng ty sẽ gặp khụng ớt khú khăn. Khụng chỉ vậy, việc trả nợ gốc và lói của cụng ty cũng đang là một vấn đề đỏng lo ngại.
Giỏ vốn hàng bỏn cũn chiếm tỷ trọng quỏ cao so với tổng doanh thu mà Cụng ty đạt được.
Trong năm 2007: vũng quay cỏc khoản phải thu của cụng ty là 28 vũng, kỳ thu tiền trung bỡnh là 13 ngày. Trong năm 2008: vũng quay cỏc khoản phải thu là 17 vũng, giảm 11 vũng, kỳ thu tiền trung bỡnh là 21 ngày, tăng 18 ngày so với cựng kỳ năm 2007. Trong năm 2009: Vũng quay cỏc khoản phải thu là 11 vũng, giảm 6 vũng, kỳ thu tiền bỡnh quõn là 33 ngày, tăng 12 ngày so với cựng kỳ năm 2008. Hai chỉ tiờu trờn cho thấy:
Trong hai năm 2008, 2009, tốc độ thu hồi cỏc khoản phải thu giảm so với cỏc năm liền trước đú. Điều đú là do trong kỳ tốc độ tăng doanh thu thuần nhỏ hơn tốc độ tăng cỏc khoản phải thu, dẫn đến hệ số này giảm. Việc hệ số này giảm sẽ làm tăng nhu cầu vốn lưu động, giảm khả năng thanh toỏn. Cụng ty cần cố gắng hơn nữa trong việc thực hiện cụng tỏc thanh toỏn.
Trong năm 2008, hàng tồn kho tăng 88% so với cựng kỳ năm 2007. Việc hàng tồn kho tăng là do cụng ty nhập quỏ nhiều hàng húa, tiờu thụ khụng kịp, dẫn đến tồn kho. Vốn hàng tồn kho tăng đồng nghĩa với việc vốn lưu động của cụng ty bị ứ đọng dẫn đến việc giảm hiệu quả sử dụng vốn.
Những điểm hạn chế trờn là một phần lớn nguyờn nhõn dẫn đến, số vũng quay vốn lưu động trong năm 2008 giảm 1,34 vũng dẫn đến số ngày thực hiện một vũng quay vốn lưu động tại thời điểm 31 thỏng 12 năm 2008 tăng nhiều hơn so với cựng thời điểm năm 2007 là 77,7 ngày.
Năm 2008: Do tốc độ luõn chuyển vốn lưu động trong năm 2008 giảm 1,34 vũng dẫn đến số vốn lưu động mà cụng ty sử dụng đó lóng phớ do giảm tốc độ luõn chuyển vốn là: Mức lóng phớ VLĐ = 360 205 . 814 . 487 . 11 x ( 188,5 – 110,8) = 247945323 Kết luận:
Thụng qua việc nghiờn cứu phõn tớch tỡnh hỡnh cụ thể tỡnh hỡnh quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh đú giỳp em hệ thống húa và hoàn thiện cỏc vấn đề lý luận cơ bản về quản lý và nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỦ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CễNG TY TNHH THIẾT BỊ CẤP THOÁT NƯỚC SAO
MINH
Định hướng hoạt động của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao minh trong thời gian tới.
Dựa trờn những thành quả đạt được trong cỏc năm trước đõy. Trong đú đỏng chỳ ý là toàn bộ cỏc cụng trỡnh do Cụng ty đảm nhận đó thực hiện tốt cỏc cam kết với chủ đầu tư về chất lượng cụng trỡnh cũng như thời gian thực hiện hợp đồng. Cỏc thiết bị do cụng ty cung cấp, lắp đặt, đó chạy ổn định, đạt hiệu quả cao. Đồng thời với việc tư vấn cho chủ đầu tư nhiều biện phỏp tiết kiệm giảm giỏ thành trong quỏ trỡnh vận hành cỏc trạm cấp nước, xử lý nước thải.
Do đú ban giỏm đốc, cỏn bộ cụng nhõn viờn trong cụng ty đặt mục tiờu phỏt triển trong thời gian tới, mà trước tiờn là trong năm 2010, 2011 phải tham gia cỏc cụng trỡnh cú quy mụ, tầm cỡ lớn hơn nữa, tham gia cỏc cụng trỡnh theo hỡnh thức đấu thầu trọn gúi, đẩy mạnh việc nghiờn cứu để chế tạo thờm một số loại thiết bị chuyờn ngành cấp nước và xử lý nước thải, giới thiệu đến đối tỏc trong và ngoài nước cỏc thiết bị mà cụng ty đó chế tạo thành cụng.
Đặt mục tiờu mở đươc thờm một số văn phũng đại diện tại thành phố Hồ Chớ Minh, Thành phố Đà Nẵng.
Đầu tư cho cỏc trang thiết bị, tài sản cố định cần thiết phục vụ yờu cầu của Cụng ty theo tiờu chớ đi trước một bước trong việc ỏp dụng cỏc kỹ thuật và cụng nghệ thi cụng tiờn tiến.
Nõng cao trỡnh độ của cỏn bộ cụng nhõn viờn, đặc biệt là nhõn viờn kỹ thuật trong cụng ty qua cỏc khúa đào tạo ngắn và dài hạn trong và ngoài Việt Nam.
Biện phỏp tài chớnh nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh
Qua thời gian thực tập, được nghiờn cứu đặc điểm cũng như tỡnh hỡnh hoạt động chung của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao Minh. Và từ kết quả sản xuất trong thực tế cũng như trờn bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty trong 3 năm 2007, 2008, 2009, em xin đề xuất một số biện phỏp tài chớnh đối với cụng ty nhằm nõng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Cụng ty TNHH thiết bị cấp thoỏt nước Sao minh.