249 Bạch Đằng-TP.Quy Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
2.3.2.2.Đối với hạch toán tổng hợp.
Tài khoản sử dụng :
Để theo dõi sự biến động của NVL tại Công ty, kế toán sử dụng các tài khoản sau : TK 1521, TK 331, TK 112, TK 621, TK 111…
Sổ sách kế toán sử dụng :
Công ty tổ chức ghi sổ theo hình thức chứng từ ghi sổ, sử dụng các sổ sau : chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ, Sổ Cái.
Trình tự lập :
Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ kế toán đã dược kiểm tra, được dùng làm căn cứ ghi sổ, kế toán lập Chứng từ ghi sổ. Căn cứ vào Chứng từ ghi sổ để ghi vào sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ, sau đó được dùng để ghi vào Sổ Cái.
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02a-DN
249 Bạch Đằng-TP.Quy Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:16 Ngày 01 tháng 03 năm 2013 (Đvt: đồng) TRÍCH YẾU Số hiệu
Tài khoản Số tiền Ghichú
Nợ Có
Nhập 2000 kg đường RE của CTCP
Đường Biên Hòa. 1521 1121 37.000.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 1121 1.850.000
Nhập hương coca màu đỏ, hương xá xị màu đỏ, Natri benzoat.
1521 1121 129.050.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 1121 12.905.000
………. …… … ………
Cộng phát sinh tháng 1.846.540.000
Kèm theo 21 chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 03 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02a-DN
249 Bạch Đằng-TP.Quy Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính) Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:17
Ngày 01 tháng 03 năm 2013
(Đvt: đồng)
TRÍCH YẾU
Số hiệu
Tài khoản Số tiền
Ghi chú Nợ Có
Nhập 250 lít hương coca màu đỏ từ Cty TNHH Việt Tân
1521 331 57.500.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 331 5.750.000
Nhập 1.200 kg đường RE của CTCP Đường Biên Hòa
1521 331 21.960.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 331 1.098.000
Nhập 280 lít hương coca màu vàng từ Cty TNHH Việt Tân
1521 331 65.800.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 331 6.580.000
……….. .… …… ………. ..
Cộng số phát sinh tháng 834.972.300 Kèm theo 19 chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 03 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02a-DN 249 Bạch Đằng-TP.Quy Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:18
Ngày 01 tháng 03 năm 2013
(Đvt: đồng)
TRÍCH YẾU
Số hiệu
Tài khoản Số tiền
Ghi chú
Nợ Có
Nhập 950 kg Acid citric từ công ty TNHH Hồng Phương
1521 1111 16.625.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 1111 1.662.500
Nhập 100 kg Natribenzoat 1521 1111 3.635.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 1111 363.500
Nhập 200 lít Ga CO2 từ Cty TNHH
Sao Mai
1521 1111 1.200.000
Thuế GTGT đầu vào 1331 1111 120.000
……….. …… ……. ………..
Cộng số phát sinh tháng 405.674.200
Kèm theo 15 chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 03 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02a-DN 249 Bạch Đằng-TP.Quy Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:19
Ngày 01 tháng 03 năm 2013
TRÍCH YẾU
Số hiệu
Tài khoản Số tiền
Ghi chú
Nợ Có
Xuất hương xá xị màu đỏ, Ga CO2 để
pha 2000 lít siro xá xị _ACK
621 1521 80.348.400
Xuất đường RE, Natribenzoat pha chế
trà bí đao 621 1521 6.937.800
Xuất Acid citric cho PX2 để phục vụ pha chế trà xanh 00C.
621 1521 12.600.000
Xuất đường RE cho PX1để pha chế siropolymin 621 1521 33.108.000 ……….. …… ……. ……….. Cộng số phát sinh tháng 2.452.086.615 Kèm theo 17 chứng từ gốc Ngày 31 tháng 03 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Cuối tháng kế toán tổng hợp căn cứ vào Chứng từ ghi sổ do kế toán vật tư lập, tiến hành ghi vào sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ và lên sổ Cái TK 152 “ Nguyên vật liệu”.
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02b-DN
249 Bạch Đằng –TP.Quy Nhơn ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31 tháng 03 năm 2013 ( Đvt:đồng) Chứng từ Số tiền Ghi chú Chứng từ Số tiền Ghi chú SH NT SH NT
….. ….. ………… 16 31/03 1.846.540.000 17 31/03 834.972.300 18 31/03 405.674.200 19 31/03 2.452.086.000 ….. ….. ………. Cộng tháng03 xxxx Cộng tháng 03 Cộng lũy kế từ đầu quý Cộng lũy kế từ đầu quý Ngày 31 tháng 03 năm 2013
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên,đóng dấu)
CTCP NƯỚC KHOÁNG QUY NHƠN Mẫu số: S02c1-DN
249 Bạch Đằng –TP.Quy Nhơn ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
SỔ CÁI (Tháng 03/2013)
Tên TK: Nguyên vật liệu Số hiệu TK: 152
(Đvt:đồng)
NTGS S
CTGS
Diễn giải Số hiệu