g Thu từ dịch vụ kinh doanh noại hố
2.3.2 Tình hình chi phí
Chi phí có mối quan hệ thuận chiều với quy mô hoạt động ngân hàng, nhưng nếu nhà quản lý ngân hàng giỏi thì sẽ khống chế cho tốc độ tăng của chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của quy mô. Bảng 10 dưới đây thể hiện thực trạng chi phí của chi nhánh trong ba năm qua.
Hầu hết các khoản chi phí đều tăng với tỷ lệ khá cao qua các năm, tổng chi phí của năm 2003 tăng 10364 triệu đồng hay 34.4% so với 2002, năm 2004 tăng 31.14% tương đương với 12610 triệu đồng so với năm 2003. Có nhiều nguyên nhân làm cho chi phí hoạt động của chi nhánh tăng, nhưng một trong những nguyên nhân hết sức quan trọng là quy mô hoạt động được mở rộng hơn so với
năm trước. Ta có thể nhìn thấy sự tăng trưởng của quy mô thông qua sự tăng lên của nguồn vốn kinh doanh cũng như giá trị sử dụng vốn qua các năm. Tuy nhiên ta phải phân tích cụ thể để đánh giá xem cơ cấu các khoản chi phí có hợp lý không.
Chi cho hoạt động tín dụng
Khoản chi này chiếm từ 70- 80% trong tổng chi phí của chi nhánh và đây là khoản chi có giá trị lớn nhất trong các khoản chi. Hoạt động tín dụng theo quan điểm của chi nhánh bao gồm chi trả lãi tiền gửi và chi trả lãi tiền vay. Trong hai khoản chi này thì chi trả lãi tiền gửi chiếm tới 68.89%, 60.78%, 59.76% lần lượt qua năm 2002, 2003, 2004. Tỷ trọng chi trả lãi tiền gửi có xu
Bảng 10: Tình hình chi phí của chi nhánh
Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Chênh lệch Giá trị ( trđ) Tỷ trọng (%) Giá trị (trđ) Tỷ trọng (%) Giá trị (trđ) Tỷ trọng (%) 2003 so 2002 2004 so 2003 Tổng CP 30125 100 40489 100 53099 100 +10364 +12610 1Chi cho HĐTD 23648 78.5 28990 71.6 39325 74.06 +5342 +10335 -Chi trả lãi tiền gửi 20780 68.98 24609 60.78 31732 59.76 +3829 +7123 -Chi trả lãi tiền vay 2868 9.52 4381 10.82 7593 14.3 +1513 +3212 2Chi cho HDDV 60.25 0.2 130 0.32 271 0.51 +69.75 +141 3Chi KDNH 15.06 0.05 40.5 0.1 42.47 0.08 +25.44 +1.97 4Chi thuế, phí 153.64 0.51 194.4 0.48 345.14 0.65 +40.76 +150.74 5Chi NV 4970.6 15 6883.1 17 8214.4 15.47 +1912.5 +1331.3 6Chi công cụ dụng cụ 629.6 2.09 2348 5.8 2522 4.75 +1718.4 +174 7Chi tài sản 466.9 1.55 931 2.3 1115 2.1 +464.1 +184 8Chi 633 2.1 972 2.4 1131 2.13 +339 +159
dựphòng
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2002, 2003, 2004
hướng giảm nhưng xét về quy mô thì giá trị này vẫn tăng, cụ thể là năm 2003 tăng 3829 triệu đồng so với năm 2002, năm 2004 tăng 7123 triệu đồng so với năm 2003. Lý do của hiện tượng này là quy mô huy động vốn liên tục tăng qua các năm cho nên chi phí trả lãi cũng phải tăng theo và tổng chi phí cũng tăng nhưng mức tăng của chi phí trả lãi vẫn nhỏ hơn mức tăng của tổng chi phí. Xét về khoản chi để trả lãi tiền vay, khoản này có xu hướng tăng lên trong năm 2003 và năm 2004. Đây cũng là điều hợp lý bởi vào các thời điểm cuối năm 2003 và năm 2004 chi nhánh thiếu vốn kinh doanh cho nên phải vay thêm vốn từ các TCTD khác. Nếu đánh đổi giữa chi phí trả lãi cao để được có khách hàng với việc mất khách hàng và cơ hội kinh doanh đem được lợi nhuận cao thì chắc chắn ban giám đốc sẽ chọn phương án thứ nhất. Tuy nhiên để đem lại tối đa hoá lợi nhuận cho chi nhánh thì chi nhánh nên chủ động tạo nguồn vốn kinh doanh với chi phí rẻ, hạn chế đến mức tối đa việc đi vay vốn trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
Chi cho hoạt động dịch vụ
Đối với các ngân hàng hiện đai thì hoạt động dịch vụ chiếm một tỷ trọng lớn tương đương với hoạt động tín dụng. Habubank nói chung cũng như chi nhánh Thanh Quan nói riêng vẫn còn mang tính chất của một ngân hàng truyền thống. Ta có thể thấy rõ qua tình hình thu về dịch vụ cũng như chi về dịch vụ. Tổng chi phí cho dịch vụ chỉ chiếm lần lượt là 0.2%, 0.32%, 0.51% trong tổng chi phí qua các năm 2002, 2003, 2004. Nhưng có một dấu hiệu vui là tỷ trọng chi phí của mục này có xu hướng đang tăng lên, năm 2003 tăng hơn năm 2002 là 69.75 triệu đồng tương ứng với 115.77%, năm 2004 tăng hơn so với năm 2003 là 141 triệu đồng hay 108.46%. Với việc mở rộng đầu tư vào hoạt động dịch vụ đã góp phần làm thu từ dịch vụ tăng khá cao như đã trình bày ở phần trên. Như vậy, việc tăng chi phí này là cần thiết.
Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi cho nộp thuế, phí, lệ phí
Các khoản chi này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng chi phí. Đối với chi phí hoạt động ngoại hối, do quy mô hoạt động nhỏ cho nên chi phí của nó cũng nhỏ. Đối với chi phí nộp thuế, phí, lệ phí tỷ trọng cũng như quy mô giá trị của nó tươngđối ổn định qua các năm vì các khoản này nộp theo quy định của nhà nước với mức phí ít thay đổi.
Chi cho nhân viên
Tỷ trọng cũng như giá trị của khoản chi này rất lớn, chỉ đứng sau chi cho hoạt động tín dụng. Năm 2002 khoản chi này chiếm 15%, sang năm 2003 do trong bộ phận nhân sự tăng người cũng như chi nhánh chú trọng vào đối tượng này cho nên tỷ trọng tăng 17%, năm 2004 chi cho nhân viên tiếp tục tăng và so với năm 2003 tăng 1331.3 triệu đồng về số tương đối tăng 19.34%. Trong hoạt động ngân hàng, hình ảnh của ngân hàng phụ thuộc phần lớn vào đội ngũ cán bộ nhân viên cho nên khi có chính sách về nguồn nhân lực hợp lý ngân hàng sẽ thu được thắng lợi lớn.
Chi cho tài sản, chi cho dự phòng, chi bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi
Khoản chi này tương đối ổn định qua các năm và đồng biến với quy mô hoạt động của ngân hàng. Trong thời gian qua do chi nhánh đầu tư và nâng cấp thêm cơ sở vật chất tại chi nhánh cho nên giá trị chi tài sản năm 2003tănglên 464.1 triệu đồng so với năm 2002, năm 2004 tăng 186 triệu đồng tương đương với 19.76% so với năm 2003. Do nguồn vốn huy động và cho vay tăng cho nên cho nên giá trị dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi tăng lên. Về số tuyệt đối thì năm 2003 tăng 339 triệu đồng so với năm 2002, năm 2004 tăng 159 triệu đồng so với năm 2003. Khoản chi này vừa tạo nguồn chống đỡ rủi ro cho ngân hàng vừa tạo thêm niềm tin cho khách hàng.