Thanh khoản
giảm dần
Ngân quỹ Tài sản có sinh lợi Chứng khoán ngắn hạn Tài sản có không sinh lợi
Tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ sinh lợi của các tài sản có sinh lợi
Tín dụng trung hạn Hiệu suất của tài sản có sinh lợi
Tín dụng dài hạn Tối đa hoá lợi nhuận Chứng khoán dài hạn Phân tích tốc độ phát triển
Đầu tư khác Tìm hiểu lãi suất bình quân Tài sản cố định
- Cho thuê mua: sinh lợi - Trang thiết bị: Không
sinh lợi
Các nhà quản trị thường dùng các chỉ số sau đây để đánh giá lợi nhuận của ngân hàng thương mại.
Thu nhập ròng
ROE( Return on Equity) = --- x 100 Vốn tự có
ROE đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có, đo lường khả năng lành mạnh của ngân hàng. Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn, ngân hàng đã huy động nhiều vốn để cho vay.
Thu nhập ròng
ROA( Return on assets) = --- x 100 Tổng tài sản có
ROA cho chúng ta biết được khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản có. Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản có. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt của Ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản có trước những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá cao sẽ làm cho Ngân hàng lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận. Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ hạch toán, đối chiếu với sự di chuyển các loại tài sản có, nhà phân tích có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng. ROA còn phản ánh khả năng thích ứng của ban giám đốc trước những biến đổi của chính sách tiền tệ, tài chính của nhà nước và thay đổi chung của nền kinh tế
Ngân hàng nhà nước sử dụng chỉ số : Thu nhập ròng
Chỉ số = --- x 100 Tổng thu nhập
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng thu nhập giúp ta xác định khả năng mang lại lợi nhuận của một đồng thu nhập. Theo yêu cầu của ngân hàng nhà nước, các ngân hàng thương mại nên duy trì tỷ lệ này ở mức > 10%