VT: L i
STT Nghi p v Qúy I Qúy II Qúy III Qúy IV T ng c ng
1 Tín d ng 1.555 4.125 1.899 2.993 10.572 2 K tốn 1.713 1.759 931 1.398 5.801 3 Tài tr th ng m i 8 84 18 44 154 4 Ti n t kho qu 66 190 193 164 613 5 Th 522 308 515 459 1.804 6 Kinh doanh ngo i t 10 4 3 9 26 7 Khác 6 6 7 16 35 T ng c ng 3.880 6.476 3.566 5.083 19.005
Ngu n: Ngân hàng TMCP Cơng Th ng VN
Trong n m 2009, cĩ th th y r t rõ s l ng l i r i ro ho t đ ng khơng ng ng t ng lên theo th i gian cho th y t m quan tr ng c a cơng tác qu n tr r i ro ho t đ ng trong giai đo n ngân hàng ngày càng m r ng. S l ng l i trong quý II t ng đ t bi n ch y u là do đây là giai đo n NHCTVN tri n khai thành l p các đồn ki m tra nghi p v t i t t c các chi nhánh. i u này cho th y tính chính xác trong báo cáo r i ro ho t đ ng c a các chi nhánh các giai đo n khác là ch a cao.
Bi u đ 2.4: T tr ng r i ro ho t đ ng phát sinh theo t ng nghi p v n m 2009
Ngu n: Ngân hàng TMCP Cơng Th ng VN
55,63% 30,52% 0,81% 3,23% 9,49% 0,14% 0,18% Tín d ng K tốn Tài tr th ng m i Ti n t kho qu Th
Kinh doanh ngo i t Khác
L i ho t đ ng trong các nghi p v tr ng tâm c a Ngân hàng chi m t tr ng cao nh t nh tín d ng (55,63%), k tốn (30,52%), th (9,49%) trong đĩ nguyên nhân ch y u là do vi c ho t đ ng khơng tuân th quy trình nghi p v và ch m t s ít là do nguyên nhân h th ng Cơng ngh thơng tin.
2.3.2.4. R i ro phát sinh t ho t đ ng h tr
Bi u đ 2.5: S l ng l i phát sinh t ho t đ ng h tr n m 2009
Ngu n: Ngân hàng TMCP Cơng Th ng VN
N m 2009, vi c m r ng ho t đ ng kinh doanh khá nhanh cùng v i vi c khơng ng ng ban hành các s n ph m m i c ng đã t o áp l c l n cho b ph n h tr . i u này khi n s l i phát sinh ngày càng nhi u v i m c t ng 235% quý IV so v i quý I.
Bi u đ 2.6: T tr ng l i phát sinh t ho t đ ng h tr n m 2009 275 202 280 644 0 100 200 300 400 500 600 700
Qúy I Qúy II Qúy III Qúy IV
92,72% 7,28%
Cơng tác Cơng ngh thơng tin Cơng tác Hành chính qu n tr
Ngu n: Ngân hàng TMCP Cơng Th ng VN
L i phát sinh t ho t đ ng h tr trong n m 2009 lên đ n 1401 l i t ng 40% so v i n m 2008. L i ho t đ ng ch y u phát sinh t cơng tác cơng ngh thơng tin (chi m đ n 92,72% t ng s l i) bao g m các l i t cơng tác đi n tốn, đ ng truy n, h th ng gây nh h ng khơng nh đ n ho t đ ng c a Ngân hàng. Các l i cịn l i phát sinh t cơng tác Hành chính qu n tr (chi m 7,28% t ng s l i) bao g m các l i t cơng tác mua s m, b o v , an tồn v sinh.
2.3.2.5. R i ro phát sinh do các tác đ ng bên ngồi:
R i ro phát sinh do tác đ ng bên ngồi trong n m 2009 cĩ s l ng t ng đ i th p (14 v ) trong đĩ t p trung vào m t s n i dung sau:
B m t khách hàng do lãnh đ o phịng khách hàng chuy n sang ngân hàng khác lơi kéo khách hàng theo.
Khách hàng rút ti n quên rút th b k gian l y tr m ti n.
Sét đánh h ng h th ng cơng ngh thơng tin.
…
Qua xem xét các r i ro nĩi trên cĩ th th y r ng th c tr ng r i ro ho t đ ng c a NHCT ngày càng t ng cùng v i s phát tri n c v ch t và l ng. i u này địi h i H i đ ng qu n tr , Ban T ng giám đ c ph i cĩ nh ng gi i pháp h u hi u, chu n m c và quy t li t h n đ cĩ th giám sát hi u qu và gi m thi u tác đ ng c a lo i r i ro ho t đ ng đ n ho t đ ng kinh doanh c a NHCTVN.
2.4. Th c tr ng qu n tr r i ro ho t đ ng t i NH TMCP Cơng th ng Vi t Nam và đánh giá m c đ phù h p so v i chu n m c do y ban Basel ban hành.
2.4.1. V các nguyên t c qu n tr và giám sát RRH
2.4.1.1. Phát tri n mơi tr ng qu n tr r i ro
Ngày 11/5/2007, NHCT VN đã ban hành quy đ nh v qu n tr r i ro ho t đ ng s Qđ.07.01, trong đĩ nêu rõ: “Qu n tr r i ro ho t đ ng là quá trình th c hi n vi c xác đ nh, đo l ng r i ro ho t đ ng; xây d ng và th c hi n k ho ch phịng ng a, gi m thi u r i ro ho t đ ng; giám sát, ki m tra, ki m sốt r i ro ho t đ ng”. Quy đ nh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
này đ c áp d ng th ng nh t trên tồn h th ng, bao g m tr s chính; v n phịng đ i di n; các s giao d ch; trung tâm cơng ngh thơng tin và các chi nhánh tr c thu c (g i t t là đ n v ). Ngồi v n b n trên, NHCT c ng ban hành các chính sách, quy ch ho t đ ng v ki m tốn n i b , ki m tra ki m sốt n i b … nh m quy đ nh ch t ch h n quá trình qu n tr r i ro ho t đ ng.
Trách nhi m c a các b ph n tham gia vào quá trình qu n tr RRH :
H i đ ng qu n tr
Phê duy t các chính sách và chi n l c v qu n tr RRH .
Giám sát ho t đ ng QTRRH c a h th ng NHCT VN.
Ban đi u hành
Ban hành các quy trình, v n b n h ng d n v qu n tr RRH đ c th hĩa các chính sách c a H QT.
Giám sát vi c tri n khai th c hi n qu n tr RRH .
Các đ n v /b ph n (V n phịng đ i di n, các phịng ban t i Tr s chính và trong đ n v ) trong h th ng NHCTVN
Th c hi n qu n tr RRH t i đ n v /b ph n theo các chính sách, v n b n do NHCTVN ban hành.
Giám đ c các đ n v /Tr ng b ph n cĩ trách nhi m t ch c tri n khai th c hi n, ki m tra ki m sốt và giám sát cơng tác QTRRH .
L p và g i báo cáo v cơng tác QTRRH c a đ n v /b ph n.
Phịng QLRRTT&TN Tr c thu c Tr s chính NHCTVN
Là đ u m i tham m u giúp Ban lãnh đ o NHCTVN trong vi c ban hành chính sách và t ch c, th c hi n cơng tác QLRRH c a tồn h th ng: so n th o và t ch c tri n khai các chính sách, v n b n v QLRRTN; giám sát vi c th c hi n cơng tác QLRRTN; t ng h p theo dõi s c b t ng , báo cáo, đ xu t gi i pháp x lý đ i v i s c b t ng l n trình Ban lãnh đ o.
T ng h p k t qu cơng tác QLRRH c a tồn h th ng. Trên c s k t qu t ng h p th c hi n:
Xác đ nh, đo l ng RRTN theo 2 tiêu chí: r i ro theo các đ n v và r i ro theo các m t ho t đ ng nghi p v , ho t đ ng h tr hi n cĩ c a NHCTVN
Phân tích, đánh giá và phân lo i s p x p theo m c đ r i ro t cao đ n th p cho các đ n v , các m t ho t đ ng c a NHCTVN.
So n th o k ho ch, bi n pháp phịng ng a và gi m thi u RRTN, đ xu t bi n pháp t ch c th c hi n.
So n th o các v n b n ch đ o, v n b n c nh báo RRTN trong h th ng NHCTVN.
Theo dõi cĩ h th ng vi c th c hi n các k t lu n c a ki m tra, ki m tốn n i b và ki m tra, ki m tốn bên ngồi v cơng tác qu n lý RRH .
Báo cáo các v n đ cĩ liên quan đ n RRH cho Ban lãnh đ o NHCTVN.
Phịng/ T qu n lý r i ro t i đ n v : Th c hi n đ y đ n i dung t ng t nh Phịng qu n lý r i ro th tr ng và tác nghi p trong ph m vi đ n v .
B ph n ki m tra, ki m sốt n i b :
Theo y ban Basel, các ngân hàng c n ph i thi t l p m t ch đ ki m sốt n i b v ng ch c đ đ m b o vi c qu n tr r i ro ho t đ ng đ c th c hi n hi u qu và th ng nh t. Ho t đ ng d i s qu n lý đi u hành tr c ti p c a T ng giám đ c NHCTVN, b ph n ki m tra ki m sốt n i b chuyên trách c a NHCT đ c thành l p v i các ch c n ng c b n phù h p v i quy t đ nh s 36/2006/Q -NHNN c a ngân hàng nhà n c ban hành ngày 01/08/2006. Quy ch ho t đ ng c a b ph n này cĩ nh ng n i dung t ng đ i phù h p v i nh ng chu n m c theo yêu c u c a y ban Basel v vi c xây d ng h th ng ki m tra ki m sốt n i b .
Nhìn chung, đ đáp ng đ c yêu c u c a NHNN v cơng tác qu n tr r i ro, ngồi l c l ng KTKSNB t n t i r t đơng (NHCT đ n 500 ng i), phịng ki m tra ki m sốt n i b chuyên trách c ng đã đ c thành l p, tuy nhiên khi đi vào ch c n ng, nhi m v c ng nh tri n khai c th c ng cịn cĩ nhi u đi m b t c p so v i quy đ nh. Trong th c t , v i n i dung cơng vi c nh là cán b h u ki m, nh ng v n đ phát hi n th ng là nh ng sai ph m đã x y ra, ch a cĩ tác d ng trong vi c phát hi n, ng n ng a,
qu n tr r i ro (cĩ nh ng chi nhánh cán b ki m tra r t đơng nh ng sai ph m, t n th t v n r t l n). Ngồi ra, vi c t ch c ho t đ ng ki m tra, ki m sốt, đánh giá r i ro ch y u ch nh m vào các r i ro cĩ liên quan đ n cơng tác tín d ng. Các lo i r i ro khác nh r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng v n ch a đ c chú tr ng. Do đĩ thơng tin c ng nh s tham m u c a h th ng này cho H i đ ng qu n tr là d ng nh là khơng cĩ.
Cán b trong các b ph n
Th c hi n nghiêm túc các quy đ nh v qu n tr RRH c a NHCTVN, c a đ n v và c a b ph n cơng tác.
Phát hi n nh ng r i ro trong ho t đ ng c a b n thân và c a b ph n cơng tác, đ xu t và th c hi n nghiêm túc các bi n pháp đ phịng ng a RRH .
Th ng xuyên ki m tra và t ki m tra vi c th c hi n các quy đ nh, quy trình qu n tr RRH và ph i ch u trách nhi m v k t qu th c hi n. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nh n xét:
Nh v y, đ đáp ng các chu n m c c a Basel II, NHCTVN đã ban hành quy đ nh t m th i qu n tr RRH , đ a ra đ c đ nh ngh a v qu n tr RRH , các y u t t o nên RRH và nêu rõ quy n h n trách nhi m c a các bên liên quan. Tuy nhiên, quy đ nh này v n cịn nhi u h n ch :
V trách nhi m c a H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành: m c dù đã đ c quy đ nh c th cho phù h p v i các nguyên t c c a Basel II, tuy nhiên trong th c t t i NHCTVN c ng nh m t s NHTM khác, vai trị c a H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành v n ch a đ c phân tách rõ ràng. Do v y, H QT cĩ th b r i vào tr ng h p: ho c là khơng t p trung đ c các lu ng thơng tin ch y u v ho t đ ng c a ngân hàng đ xây d ng, ki m tra các m c tiêu chi n l c và các quy t đ nh phịng ng a r i ro; ho c l i tham gia quá sâu vào các ho t đ ng th ng ngày c a ho t đ ng qu n lý kinh doanh. Ngồi ra, vi c phê duy t các chi n l c, chính sách v qu n tr r i ro ho t đ ng c a h i đ ng qu n tr c ng nh phân cơng nhi m v cho ban đi u hành nh m th c hi n các bu c c n thi t đ ki m sốt r i ro ho t đ ng v n ch a đ c th c hi n.
Ch a thi t l p khung qu n tr r i ro ho t đ ng cho tồn ngân hàng, cùng các h ng d n và ph ng h ng c th liên quan.
Ch a t o ra đ c v n hĩa t ch c, trong đĩ m i nhân viên nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c qu n tr RRH . Hi n t i, đa s nhân viên đ u ch a quan tâm đúng m c, c ng nh ch a hi u rõ trách nhi m c a mình đ i v i v n đ này. Vi c ph bi n v RRH ch trong ph m vi n i b phịng: n i dung quy đ nh và cách th c th c hi n nh th nào…Các chi nhánh NHCT c ng ch a t ch c bu i h i th o nào mang tính ch t quy mơ cho tồn b nhân viên hi u rõ v ý ngh a và t m quan tr ng c a qu n tr RRH . Hàngtháng, vi c th c hi n bi u m u theo dõi r i ro ho t đ ng c a cán b ( xem ph l c 4) ch là hình th c nh m ch p hành quy đ nh c a NHCTVN.
M i ch xác đ nh các lo i RRH nĩi chung, ch a phân tích đ c các lo i r i ro g n li n v i các b c c th c a quá trình ho t đ ng trong t ng b ph n, phịng ban khác nhau. Ngồi ra, qu n tr r i ro ho t đ ng đ i v i t ng s n ph m d ch v c ng ch a cĩ quy đ nh c th .
i v i quá trình t o s n ph m m i: ch a cĩ quy đ nh v qu n tr r i ro ho t đ ng cho quá trình t o s n ph m m i. Hi n t i, trong chính sách ch t l ng c a NHCTVN ch đ c p đ n quy trình t o s n ph m d ch v , bao g m: ho ch đ nh quá trình t o s n ph m d ch v , các quá trình liên quan đ n khách hàng, thi t k và phát tri n, mua hàng (các y u t đ u vào) và cung c p s n ph m d ch v . Chính sách này ch y u thiên v m c tiêu ch t l ng, khơng liên quan đ n qu n tr r i ro.
Trách nhi m c a CBCNV trong qu n tr RRH : ch a th c hi n h t trách nhi m c a mình đ i v i vi c qu n tr RRH . Trong th c t , do ch a nh n th c h t t m quan tr ng c a vi c qu n tr RRH , c ng thêm kh i l ng cơng vi c hàng ngày khá l n, CBCNV, nh t là đ i v i b ph n th c hi n các cơng vi c liên quan đ n giao d ch v i khách hàng, vi c nghiên c u k quy trình đ phát hi n ra các d u hi u r i ro v n cịn h n ch , đa s tác nghi p theo thĩi quen, theo s ch d n c a ng i đi tr c.
Trong quy đ nh qu n lý r i ro ho t đ ng t i NHCTVN, ch c n ng c a b ph n ki m tốn n i b khơng đ c đ c p. Thay vào đĩ, NHCTVN ban hành riêng chính sách ki m tốn n i b , trong đĩ quy đ nh: “B ph n ki m tốn n i b là đ n v chuyên trách th c hi n ho t đ ng ki m tốn n i b c a NHCTVN, bao g m các ho t đ ng ki m tra, rà sốt, đánh giá m t cách đ c l p, khách quan đ i v i h th ng ki m tra, ki m sốt n i b , đánh giá tính thích h p và s tuân th các chính sách, quy trình th t c, quy đ nh đ c thi t l p t i NHCTVN, qua đĩ đ a ra các ki n ngh , t v n nh m