- Lập các kế hoạch dài hạn, định kỳ (tháng, quý, năm) của công ty, dự thảo kế hoạch giao cho các đơn vị. Đề xuất các biện pháp để đảm bảo việc hoàn thành kế hoạch; báo cáo tình hình & kết quả thực hiện kế hoạch theo qui định của công ty & khi Giám đốc yêu cầu
- Lập kế hoạch và thực hiện mua các loại vật t, hàng hoá, trong phạm vi nhiệm vụ đợc giao.
5/Phòng Tài chính - Kế toán:
Công tác TCKT đợc thực hiện theo pháp lệnh thuế hiện hành và các quy định của Nhà nớc.
Nhiệm vụ, quyền hạn của phòng Tài chính kế toán:
- Thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ quy định trong Điều lệ tổ chức bộ máy kế toán Doanh nghiệp và các quy định pháp luật về TCKT hiện hành.
- Hớng dẫn, tổ chức chỉ đạo, kiểm tra bộ máy kế toán trong Công ty để đảm bảo thực hiện đúng Pháp luật và quy chế của Công ty.
- Đề xuất việc vay vốn trả nợ trên cơ sở nhu cầu vay vốn trả nợ
-Quản lý mọi khoản thu chi theo đỳng chế độ chớnh sỏch của Nhà nước và quy định của Cụng ty, bảo đảm phục vụ tốt cho mọi hoạt động của Cụng ty.
- Tớnh toỏn, trớch nộp đầy đủ và kịp thời cỏc khoản nộp ngõn sỏch, nghĩa vụ thuế và những nghĩa vụ khỏc đối với nhà nước theo luật định. Thanh toỏn và thu hồi đỳng, kịp thời cỏc mún nợ phải thu, phải trả.
- Phối hợp với cỏc phũng nghiệp vụ liờn quan xõy dựng quy chế trả lương, xõy dựng kế hoạch tiền lương, quản lý và chi tiờu cỏc quỹ đỳng quy định của Nhà nước và phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế của cụng ty
- Thanh toỏn tiền lương và cỏc khoản khỏc thuộc chế độ, chớnh sỏch đỳng kỳ, đỳng quy định cho cụng nhõn viờn chức, người lao động trong cụng ty.
- Lập sổ theo dừi thu nhập cỏ nhõn và nộp thuế thu nhập cỏ nhõn. Hướng dẫn, kiểm tra, giỏm sỏt quy chế trả lương tại cỏc đơn vị.
- Tổ chức bảo quản lưu trữ cỏc tài liệu kế toỏn, tài chớnh, giữ bớ mật cỏc tài liệu và số liệu này
- Báo cáo tài chính công khai theo NQ của Công ty và thực hiện báo cáo với cơ quan Nhà nớc theo quy định hiện hành.
- Bảo quản, lưu trữ cỏc hồ sơ, chứng từ cú giỏ của Cụng ty.
- Thực hiện cỏc nhiệm vụ khỏc do HĐTV và Giỏm đốc cụng ty giao. ** Kế toán trởng: Là ngời giúp Giám đốc tổ chức, chỉ đạo thực hiện thống nhất công tác thống kê, kế toán đồng thời có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát kinh tế tài chính của công ty.
*/ Kế toán trởng có nhiệm vụ:
- Tổ chức điều hành bộ mỏy kế toỏn Cụng ty, và thực hiện cụng tỏc kế toỏn trong đơn vị kế toỏn theo quy định cụ thể là:
- Thu thập, xử lý thụng tin, số liệu kế toỏn theo đối tượng và nội dung cụng việc kế toỏn theo chuẩn mực và chế độ kế toỏn
-Kiểm tra, giỏm sỏt cỏc khoản thu,chi tài chớnh, cỏc nghĩa vụ thu, nộp Ngõn sỏch nhà nước, thanh toỏn nợ, kiểm tra việc quản lý sử dụng tài sản, nguồn hỡnh thành tài sản, phỏt hiện và ngăn ngừa cỏc hành vi vi phạm phỏp luật về tài chớnh, kế toỏn.
- Phõn tớch thụng tin, số liệu kế toỏn; tham mưu, đề xuất cỏc giải phỏp phục vụ yờu cầu quản trị và tài chớnh của Cụng ty.
- Cung cấp thụng tin, số liệu kế toỏn theo quy định của phỏp luật. - Giỏm sỏt tài chớnh tại Cụng ty.
- Là người chịu trỏch nhiệm về tớnh chớnh xỏc của số liệu về hoạt động tài chớnh của cụng ty
*/ Kế toỏn trưởng cú quyền hạn:
- Quyền độc lập về chuyờn mụn, nghiệp vụ kế toỏn.
- Cú quyền yờu cầu cỏc bộ phận liờn quan trong cụng ty cung cấp đầy đủ, kịp thời tài liệu liờn quan đến cụng việc kế toỏn và giỏm sỏt tài chớnh
- Được quyền bảo lưu ý kiến chuyờn mụn bằng văn bản khi cú ý kiến khỏc với ý kiến của người ra quyết định
- Cú quyền bỏo cỏo bằng văn bản cho Người đại diện theo phỏp luật của cụng ty khi phỏt hiện cỏc vi phạm phỏp luật về tài chớnh, kế toỏn trong đơn vị. Trường hợp vẫn phải chấp hành quyết định thỡ bỏo cỏo lờn HĐQT cụng ty mà khụng phải chịu trỏch nhiệm về hậu quả của việc thi hành quyết định đú.
*/ Thủ quỹ:
- Kết hợp kế toỏn thanh toỏn kiểm tra và nhận tiền từ ngõn sỏch qua kho bạc nhà nước/ngõn hàng; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Mở sổ kế toỏn tiền mặt để ghi chộp hàng ngày, liờn tục theo trỡnh tự phỏt sinh cỏc khoản thu chi và tớnh ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm;
- Hàng ngày, thủ quỹ phải kiểm kờ số tồn quỹ tiền mặt thực tế và tiến hành đối chiếu với số liệu của sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toỏn tiền mặt. Nếu cú chờnh lệch, kế toỏn và thủ quỹ phải kiểm tra lại để xỏc định nguyờn nhõn và kiến nghị biện phỏp xử lý chờnh lệch.
- Thường xuyờn đối chiếu quỹ với kế toỏn thanh toỏn;
- Tiếp nhận, bảo quản cỏc khoản thu và cập nhật chứng từ liờn quan đến cỏc khoản thu vào;
- Mở sổ theo dừi cỏc khoản thu tạm theo từng đối tượng/loại dịch vụ. Chuẩn bị nguồn tiền;
- Kiểm tra chứng từ trước khi xuất quỹ;
- Thực hiện việc cấp phỏt tiền lương, thỉnh giảng, học bổng và cỏc khoản chi thanh toỏn khỏc theo chứng từ đó được duyệt và cập nhật số liệu trờn sổ sỏch đó chi;
- Theo dừi và bổ sung cỏc chứng từ cũn thiếu thủ tục, và thiếu chữ ký; - Cuối mỗi thỏng đối chiếu khoỏ sổ và lập sổ qũy;
*/ Thủ kho
a> Trỏch nhiệm:
- Kiểm tra số lượng chủng loại hàng hoỏ nhập kho theo chứng từ.
- Nhập hàng hoỏ vào kho, sắp xếp đỳng nơi qui định, cậùp nhật thẻ kho, lập hồ sơ, lưu hồ sơ và bảo quản.
- Lập bỏo cỏo hàng nhập, xuất, tồn cho Phũng Kế toỏn, Phũng Kế hoạch. - Xuất nguyờn liệu theo phiếu xuất kho.
b>Quyền hạn:
- Đề xuất trang thiết bị bổ sung trang thiết bị cho kho. - Phõn cụng nhõn viờn sắp xếp kho ngăn nắp, gọn gàng. - Từ chối xuất kho đối với chứng từ khụng hợp lệ. c>Bỏo cỏo và uỷ quyền:
- Bỏo cỏo cụng việc cho Kờ toỏn trưởng Cụng ty.
- Ủy quyền cho một nhõn viờn kho thực hiện khi vắng mặt
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty cổ phần thương mại T.D.H Việt Nam trong giai đoạn 2012-2014. Việt Nam trong giai đoạn 2012-2014.
Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty Cổ phần thương mại T.D.H Việt Nam.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty cổ phần thương mại T.D.H Việt Nam trong 3 năm 2012-2014 Đơn vị tớnh: triệu đồng Chỉ tiờu Năm Chờnh lệch 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 714,749,934 1,904,641,798 2,440,512,900 1,189,891,864 166.48 535,871,102 28.14 2. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 0 5,330,000 3,600,000 5,330,000 -1,730,000 -32.46