Công ty CP Nhựa cao cấp Hàng không Sân bay Gia Lâm, Long Biên, Hà Nội
Mẫu số: S02a-DN
Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ
Đơn vị tính: 1000
Chứng từ ghi sổ Số tiền
…. …. 10/11 10.000 12/11 31.000 14/11 600 14/11 2.000 18/11 6.000 22/11 8.000 22/11 21.000 25/11 10.000 29/11 147.000 …. … Cộng
Cuối tháng kế toán lập sổ cái cho TK 152, sổ cái được lập như sau
Công ty CP Nhựa cao cấp Hàng không Sân bay Gia Lâm, Long Biên, Hà Nội
Mẫu số: S05-DN
Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ- BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trưởng BTC
SỔ CÁI
Tài khoản 1521 – Nguyên vật liệu chính
Từ ngày 01/11/2011 đến ngày 30/11/2011
Chứng từ
Khách hàng Diễn giải Tk dư Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
10/11 Cty INMEI Việt Nam Nhâp mua mực in 1121 11.000.000
12/11 Cty TNHH TM&CP TBD Nhập kho hạt nhựa của Cty TNHH TM&CP TBD 4564 3311 31.000.000 14/11 Phân xưởng nhựa Nhập hạt nhựa tái sản xuất 6211 600.000 14/11 Phân xưởng nhựa Xuất hạt nhựa GPPScho PX nhựa 6211 2.000.000
18/11 Phân xưởng nhựa Xuất hạt nhựa HIP cho PX nhựa 6211 6.000.000
22/11 Công ty nhựa OPEC Nhập mua hạt nhựa Sunlal 3311 21.000.000 22/11 Phân xưởng nhựa Xuất hạt nhựa GPPS 6211 8.000.000
22/11 Cty quốc tế SX hộp cao cấp HN Xuất bán hàng 632 14.000.000 25/11 Cty LD TNHH Inmei Việt Nam Xuất bán hạt nhựa HIP 632 12.000.000 25/11 Phân xưởng nhựa Xuất hạt nhựa GPPS 6211 10.000.000
28/11 Cty CP Quảng cáo Đông Nam Á Nhập mua tem các loại 3311 5.000.000 29/11 Cty TNHH Visun Nhập mua hạt nhựa sunal của Cty Vinsun 3311 31.000.000
Kế toán nguyên vật liệu thừa, thiếu trong kiểm kê
Trong công ty mỗi năm đều tiến hành kiểm kê nguyên vật liệu 2 lần nhằm mục đích xác định chính xác số lượng, chất lượng và giá trị của từng loại vật tư hiện có, kiểm tra tình hình bảo quản Nhập- Xuất và sử dụng, phát hiện kịp thời các hao hụt hư hỏng, mất mát, ứ đọng, kém phẩm chất…trên cơ sở đó để đề cao trách nhiệm của thủ kho và các bộ phận sử dụng.
Mọi kết quả kiểm kê đều được phản ánh vào biên bản kiểm kê do kế toán vật liệu lập. Biên bản này được lập cho từng kho, theo từng đơn vị sử dụng hoặc có trường hợp lập chung cho từng nhóm vật tư có tính chất tương đối giống nhau.