Kế toán vốn bằng tiền:

Vốn bằng tiền là một tài sản ngắn hạn của công ty. Trong nền kinh tế thị trường nó là cơ sở để đánh giá khả năng thanh toán, sử dụng cơ hội lớn của công ty.

Kế toán vốn bằng tiền của công ty: Tiền mặt tại quỹ, tiền mặt ngoại tệ, tiền Việt Nam đồng.

Tiền gửi ngân hàng : Công ty mở tài khoản tại Ngân hàng công thương.

- Nhiệm vụ: Kế toán vốn bằng tiền là người trực tiếp lập các phiếu thu, chi có quyền kiểm tra tính chính xác, trung thực của chứng từ gốc trước khi lập phiếu, có trách nhiệm giải trình các phiếu thu, phiếu chi đã lập với giám đốc và kế toán trưởng.

- K ế toán phải phản ánh kịp thời và chính xác số tiền có và tình hình thu, chi các loại tiền, mở sổ theo dõi chi tiết từng lạo tiền. Hàng ngày phản ánh tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt.

- Phản ánh kip thời các loại tiền đang chuyển, kịp thời phát hiện nguyên nhân tiền đang chuyển bị ách tắc để công ty có biện pháp giải quyết kịp thời.

- Thanh toán với khách hàng , CBCNV, công tác phí, tạm, tiền vận chuyển.

ﻬ Chứng từ sử dụng:

+ Phiếu thu + Phiếu chi

+ Bảng kiểm kê quỹ + Giấy báo nợ + Giấy báo có + Sổ quỹ tiền mặt

+ Sổ quỹ tiền gửi ngân hàng

+ Sổ kế toán chi tiết liên quan đến từng loại ngoại tệ về số lượng và giá trị, công ty chủ yếu thanh toán bằng tiền mặt và chuyển khoản.

+Sổ tổng hợ Công ty chủ yếu sử dụng sổ cái tài khoản: 111” Tiền mặt” cũng đồng thời sử dụng tài khoản 113 dùng trong trường hợp tiền mua hàng hóa nhưng tiền mua hàng hóa nhưng tiền chưa đến nơi.