Huy ựộng vốn của NHTM là hoạt ựộng thu hút tiền gửi và tiền vay trên thị trường 1 (thị trường các TCKT, TCKT-XH và cá nhân) và thị trường 2 (thị
trường các TCTD) dưới các hình thức tiền gửi giao dịch, tiền gửi kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giáẦ Trong nguồn vốn huy ựộng ựó có một số thành phần không ổn ựịnh, khả năng giao dịch cao và tỷ lệ lãi suất thấp; một số khác hạn chế khả năng phát hành séc, ổn ựịnh hơn và lãi suất cao hơn; nguồn vốn có kỳ hạn dài và xác ựịnh trước phải trả lãi suất cao nhất. Trên thực tế, khách hàng luôn có những phản ứng khác nhau với sự thay ựổi của lãi suất và chất lượng dịch vụ do ngân hàng cung cấp.
1.3.1.1/ Phân tắch cơ cấu nguồn vốn của NHTM
Một trong những nguyên tắc cơ bản khi tiến hành phân tắch cơ cấu vốn và nguồn vốn huy ựộng là phải sắp xếp, phân loại tài sản Nợ và tài sản Có của ngân hàng thành các mục lớn sau:
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
1. Cho vay, ựầu tư khách hàng không phải NH
1. Tiền gửi của khách hàng không phải NH
2. Tiền gửi, cho vay thị trường liên ngân hàng
2. Tiền gửi, tiền vay thị trường liên ngân hàng
3. Tài sản, thiết bị 3. Vốn chủ sở hữu 4. Tài sản Có khác 4. Tài sản Nợ khác 5. Chi phắ > thu nhập 5. Thu nhập > chi phắ
Cơ sở của cách phân tổ này là tắnh chất thị trường, kỳ hạn của ựồng vốn và ựối tượng sở hữu vốn. Với cách phân tổ này, người phân tắch có thể theo dõi diễn biến của từng loại nguồn vốn và tài sản, kịp thời nhận diện ựược những thuận lợi hoặc khó khăn ựể có những biện pháp xử lý phù hợp. Cơ cấu này còn thể hiện thế mạnh và chiến lược vốn của ngân hàng.
Số dư của từng loại nguồn vốn
Tỷ trọng từng loại nguồn vốn = --- x 100% Tổng nguồn vốn
Chỉ số này giúp các nhà phân tắch biết ựược tỷ trọng của từng loại nguồn vốn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, phân tắch quy mô và tốc ựộ tăng trưởng của từng loại nguồn vốn, qua ựó có thể nhận xét ựúng ựắn về mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng ựể hoạch ựịnh ựược các chiến lược kinh doanh phù hợp trong tương lai.
1.3.1.2/ Phân tắch tình hình huy ựộng vốn của NHTM
Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy ựộng từ các thành phần kinh tế, do vậy phân tắch tình hình huy
ựộng vốn của ngân hàng là vấn ựề ựược quan tâm hàng ựầu khi quan sát tài sản Nợ của NHTM. Chỉ số có thể sử dụng ựể phân tắch tình hình huy ựộng vốn của NHTM là:
Số dư của từng loại tiền gửi
Tỷ trọng từng loại tiền gửi = --- x 100% Tổng vốn huy ựộng
Chỉ số này giúp các nhà phân tắch xác ựịnh kết cấu của nguồn vốn huy
ựộng ựể phát hiện ựiểm mạnh, ựiểm yếu của ngân hàng trong kinh doanh. Nếu ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn cao, ngân hàng sẽ thuận tiện trong việc tạo ra lợi nhuận. Nếu ngân hàng có tiền gửi với lãi suất cao chiếm tỷ
trọng lớn sẽ gặp nhiếu khó khăn trong việc giải quyết ựầu ra của nguồn vốn. Chỉ số này còn giúp các nhà phân tắch xác ựịnh lãi suất bình quân ựầu vào của các NHTM:
Số dư tiền gửi loại i x lãi suất tiền gửi loại i Lãi suất bình quân ựầu vào = Σ ---
Tổng số vốn huy ựộng
Lãi suất bình quân ựầu vào = Σ (Tỷ trọng TG loại i x lãi suất TG loại i)