THÔNG THƯỜNG
Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 07 tháng 02 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Nhà hàng Táo Quán
Địa chỉ: 74 Bùi Thị Xuân, Hai Bà Trưng, Hà Nội
Số tài khoản: 0103446070 Điện Thoại: (04)39449263/64 MST: Họ tên Người mua hàng: Phạm Anh Tuấn Tên đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ. Địa chỉ: Hai Bà Trưng – Hà Nội
Số TK: 071A256236
Hình Thức Thanh toán :Tiền mặt MST:
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị Phạm Anh Tuấn Trần Mai Hoa Lê Kỳ Sơn
Mẫu số : 01 GTKT3/001 Ký hiệu/Series: 01AA/11P
Số HĐ/Inv No.: 000122
0 1 0 0 3 7 0 3 4 2
0 1 0 1 4 4 2 7 2 7
STT Tên hàng hóa, dịch vụ
Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Tiếp khách Đồng 970.000
Cộng tiền hàng: 970.000
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ Địa chỉ:Hai Bà Trưng – Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số:03 Ngày 28 tháng 02 năm 2012 ĐVT: đồng Chứng từ Diễn giải Số hiệu tài
khoản Số tiền chúGhi
Số Ngày Nợ Có
1221 7/02 Chi phí tiếp khách 642 111 970.000
964425 01/02 Trả tiền dịch vụ Mega VNN 01/2011 642 111 238.100 875987 01/02 Trả tiền điện thoại Gphone 01/2011 642 111 83.200 859779 01/02 Trả tiền điện thoại cố định 01/2011 642 111 31.500 859795 01/02 Trả tiền điện thoại cố định 01/2011 642 111 133.200 2218848 11/02 Trả tiền nước 08/01 đến 07/02/2011 642 111 201.029 TTTL 28/02 Trích lương trả nhân viên 642 334 20.320.000
TTTL 28/02 Trích BHXH, BHYT, BHTN 642 338 4.064.000
PBKH 28/02 Phân bổ khấu hao TSCĐ 641 214 1.983.450
Cộng 28.024.479
Ngày 28 tháng 02 năm 2012
Người lập Kế toán trưởng
Lê Thị Huyền Phan Thị Hồng Bảy
Mẫu số S02a-DNN Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-Bộ trưởng BTC
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ Địa chỉ:Hai Bà Trưng – Hà Nội
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)
Tháng 02 năm 2012
Tài khoản: Chi phí QLKD Số hiệu: 642 ĐVT: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ
DIỄN GIẢI TKđối
ứng Số tiền Ghi chú Số Ngày Nợ Có 28/02 1221 28/02 Chi phí tiếp khách 111 970.000 28/02 964425 28/02 Trả tiền dịch vụ Mega VNN 01/2011 111 238.100 28/02 875987 28/02 Trả tiền điện thoại Gphone 01/2011 111 83.200 28/02 859779 28/02 Trả tiền điện thoại cố định 01/2011 111 31.500 28/02 859795 28/02 Trả tiền điện thoại cố định 01/2011 111 133.200 28/02 2218848 28/02 Trả tiền nước 08/01 đến 07/02/2011 111 201.029
….. ……….. ……. ……… ……. …………. ………
28/02 28/02 K/c chi phí QLDN xác định KQKD 911 28.024.479
Cộng phát sinh tháng 01/11 28.024.479 28.024.479
Ngày 28 tháng 02 năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Lê Thị Huyền Phan Thị Hồng Bảy Lê Kỳ Sơn
Mẫu số: S02c1 – DNN Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-
BTC
1.5. Kế toán chi phí tài chính
Chi phí tài chính bao gồm các khoản chi phí các khoản lổ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí cho vay và đi vay.
1.5.1. Chứng từ sử dụng:
Bảng thông báo trả lải phiếu thu của ngân hàng
1.5.2. Tài khoản sử dụng:
TK 635: Chi phí tài chính TK 112: Tiền gửi ngân hàng
1.5.3. phương pháp hạch toán tại công ty:
Chi phí hoạt động tài chính là những chi phí liên quan đến các khoản lãi về huy động vốn, lãi vay ngân hàng, chiết khấu thanh toán.
Hàng tháng công ty nhận được giấy báo nợ của ngân hàng về khoản lãi phải trả hoặc phiếu chi tiền mặt phát sinh trong kỳ. Bộ phận kế toán tập hợp số liệu vào máy tính.
Nghiệp vụ 01: Căn cứ vào giấy đề nghị thu nợ của ngân hàng tháng 02/2012 là 1.784.100 đồng.
Nợ TK 635: 1.784.100 đồng Có TK 112: 1.784.100 đồng
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ Địa chỉ:Hai Bà Trưng – Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 04
Ngày 28 tháng 02 năm 2012 ĐVT: đồng
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi
chú
số Ngày Nợ Có
GBN 1215
28/02 Trả lải tiền vay ngân
hàng 635 112 1.784.100
Cộng 1.784.100
Ngày 28 tháng 02 năm 2012
Người lập KếtoánTrưởng
Lê Thị Huyền Phan Thị Hồng Bảy
Các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ 01 Ngân hàng : BIDV
GIẤY BÁO NỢ Số 1215
Số TK : 71A256236
Tên Tài khoản: Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV Kính gửi : Công Ty TNHH Xây dựng Thái Hạ
Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo : Tài khoản của quý khách đã được ghi nợ với nội dung sau :
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải
20/02/2010 1.784.100 VND Thu Nợ
Giao Dịch viên Kiểm soát
(Ký, họtên) (Ký, họ tên)
Mẫu số S02a-DNN
Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-Bộ trưởng BTC
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ Địa chỉ:Hai Bà Trưng – Hà Nội
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)
Tháng 02 năm 2012
Tài khoản: Chi phí tài chính Số hiệu: 635
ĐVT: đồng
Ngày ghi sổ
Chứng từ
DIỄN GIẢI TKđối
ứng
Số tiền
Ghi chú
Số Ngày Nợ Có
28/02 28/02 Trã lãi vay ngân hàng 112 1.784.100
28/02 28/02 Kêt chuyển CP tài chính xác định KQKD 911 1.784.100
Cộng số phát sinh 1.784.100 1.784.100
Ngày 28 tháng 02 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Lê Thị Huyền Phan Thị Hồng Bảy Lê Kỳ Sơn
Mẫu số: S02c1 – DNN Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
1.6. Doanh thu hoạt động tài chính:
Doanh thu tài chính bao gồm các như tiền lãi hay thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản, cổ tức, lợi nhuận được chia, hoạt động đầu tư mua bán chứng khoán kinh doanh ngoại tệ.
1.6.1. Chứng từ sử dụng:
Giấy báo có Bảng kê lãi
1.6.2. Tài khoản sử dụng:
TK 112: Tiền gửi ngân hàng
TK 515: Chi phí doanh thu tài chính
1.6.3. Phương pháp hạch toán chi phí doanh thu tài chính tại công ty tại công ty:
Nghiệp vụ 01: Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng về khoản lãi tiền gửi tháng
02/2012 là 159.100 đồng
Nợ TK 112 : 159.100 đồng Có Tk 515: 159.100 đồng
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng Thái Hạ Địa chỉ:Hai Bà Trưng – Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 05
Ngày 28 tháng 02 năm 2012 ĐVT: đồng
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi
chú số Ngày Nợ Có GBC 11 28/02 Nhập lãi ngân hàng theo GBC ngày 28/02 112 515 159.130 Cộng 159.130 Ngày 28 tháng 02 năm 2012
Người lập Kế toán Trưởng
Lê Thị Huyền Phan Thị Hồng Bảy