- Tìm kiếm các khoản đầu t cần lập dự phòng mà cha ghi nhận So sánh mức dự phòng đã lập và mức cần phải lập theo đánh giá của kiểm
2. Mụi trường cụng nghệ thụng tin
2.1 Cú cỏc thủ tục đỳng đắn trong việc chấp nhận cho lắp đặt phần cứng và phầnmềm bao gồm việc chỉ định Ban quản lý dự ỏn để giỏm sỏt cỏc dự ỏn về cụng nghệ mềm bao gồm việc chỉ định Ban quản lý dự ỏn để giỏm sỏt cỏc dự ỏn về cụng nghệ thụng tin, hoạt động thử và đỏnh giỏ cỏc kẽ hở, kiểm tra và chấp nhận người sử dụng và cỏc vấn đề này cú được lưu hồ sơ khụng?
V
2.2 Tất cả cỏc thay đổi chương trỡnh được lưu hồ sơ và ký chấp thuận khụng? V2.3 Cỏc nhõn viờn trong nhúm IT của đơn vị cú được huấn luyện và cú kiến thức 2.3 Cỏc nhõn viờn trong nhúm IT của đơn vị cú được huấn luyện và cú kiến thức phự hợp về cỏc vấn đề chớnh (cỏc vấn đề cú thể tồn tại nếu kiến thức tập trung vào một người) khụng?
-
2.4 Trong mụi trường vi tớnh húa, nú rất quan trọng để hiểu: -
Làm thế nào sổ chi tiết được duy trỡ và sự kết nối với sổ cỏi.
Làm thế nào cỏc tham số được thiết lập ở file chủ / dữ liệu như là giỏ bỏn, cơ cấu chiết khấu, giỏ thành, lương … và cỏc sửa đổi được phờ duyệt như thế nào?
Cỏc tài liệu gốc được ghi vào sổ chi tiết và sổ cỏi như thế nào?
Thủ tục đối chiếu giữa tài khoản tổng hợp và cỏc tài khoản chi tiết.
2.5 Kiểm soỏt về việc tiếp cận trực tiếp và từ xa cú đầy đủ khụng? -2.6 Cú kiểm soỏt về việc tiếp cận dữ liệu, cập nhật dữ liệu vào sổ cỏi và in ấn dữ 2.6 Cú kiểm soỏt về việc tiếp cận dữ liệu, cập nhật dữ liệu vào sổ cỏi và in ấn dữ liệu khụng? (dẫn chứng bằng tài liệu khi cú thể thực hiện được và mức độ tiếp cận liờn quan).
v
2.7 Cỏc số liệu cú được kiểm tra trước khi cập nhật vào sổ cỏi khụng? (đối chiếuvới chứng từ gốc của cỏc nghiệp vụ và cú dấu vết kiểm tra rừ ràng). với chứng từ gốc của cỏc nghiệp vụ và cú dấu vết kiểm tra rừ ràng).
v
2.8 Cỏc bỳt toỏn cú thể bị xoỏ mà khụng cú bỳt toỏn nhật ký được phờ duyệtkhụng? khụng?
v 2.9 Cỏc bản copy dự phũng cú được thực hiện thường xuyờn và lưu giữ trong tủ cú khúa tại nơi an toàn khụng?
-
2.10Cỏc bản copy dự phũng cú được sử dụng lại ngay khi cú thảm họa / tỡnh huốngkhẩn cấp khụng? khẩn cấp khụng?
X
2.11 Cú cỏc kế hoạch dự phũng trong trường hợp phần cứng / phần mềm bị hư hỏngkhụng? khụng?
V2.12 Chương trỡnh chống virus cú được cài đặt và cập nhật thường xuyờn khụng? V 2.12 Chương trỡnh chống virus cú được cài đặt và cập nhật thường xuyờn khụng? V 2.13 Cú qui định hoặc nghiờm cấm việc sử dụng mỏy tớnh cho mục đớch cỏ nhõn -
Cõu hỏi Yes / No
Giải thớch
khụng?