1. Chi phí trả trước dài hạn 261 IV.12 4.387.856.628 4.038.529.267
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 984.000.184.255 1.022.596.449.886NGUỒN VỐN NGUỒN VỐN
A. NỢ PHẢI TRẢ 300 923.154.423.858 963.049.725.388I. Nợ ngắn hạn 310 897.799.714.837 937.933.217.569 I. Nợ ngắn hạn 310 897.799.714.837 937.933.217.569
1. Vay và nợ ngắn hạn 311 IV.13 93.722.054.967 108.538.665.594
2. Phải trả người bán 312 IV.14 410.650.545.553 424.958.212.2093. Người mua trả tiền trước 313 IV.14 219.946.357.601 232.168.038.048 3. Người mua trả tiền trước 313 IV.14 219.946.357.601 232.168.038.048 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 IV.15 13.251.645.559 12.070.043.627
5. Phải trả người lao động 315 17.872.210.316 16.309.763.354
6. Chi phí phải trả 316 IV.16 1.099.130.879 2.645.628.830
9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn
khác 319 IV.17 126.242.724.732 127.457.313.577
10.Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 IV.18 15.015.045.230 13.785.552.330
II. -Nợ dài hạn 330 25.354.709.021 25.116.507.819
4. Vay và nợ dài hạn 334 IV.19 21.842.078.273 21.931.154.527
6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 3.512.630.748 3.185.353.292
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 60.845.760.397 59.546.724.498I. Vốn chủ sở hữu 410 IV.20 58.837.719.258 56.548.634.645 I. Vốn chủ sở hữu 410 IV.20 58.837.719.258 56.548.634.645
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 35.000.000.000 35.000.000.000
7. Quỹ đầu tư phát triến 417 12.577.726.078 11.015.551.113
8. Quỹ dự phòng tài chính 418 1.822.712.842 1.474.043.181
10.Lợi nhuận chưa phân phối 420 9.437.280.338 9.059.040.351
II. Quỹ khác 430 2.008.041.139 2.998.089.853
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2.008.041.139 2.998.089.853
Phụ lục 1-2
Mẫu Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần xây dựng số 1 Hà Nội
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008
ĐVT: VND
Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ 01 V.1 581.302.964.260 542.751.060.357
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 V.1 - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 10 V.1 581.302.964.260 542.751.060.357
4. Giá vốn hàng bán 11 V.2 542.712.025.316 504.519.285.604
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 20 38.590.938.944 38.231.774.753
6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 V.3 4.850.084.119 4.560.444.495
7. Chi phí tài chính 22 V.4 22.315.109.168 25.779.724.349
Trong đó: Chi phí lãi vay 23 21.949.351.702 25.060.114.889
8. Chi phí bán hàng 14 V.5 2.740.998.011 2.954.362.000
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 V.6 12.936.761.656 13.262.559.817
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 30 5.448.154.228 795.573.082
11. Thu nhập khác 31 V.7 6.039.951.474 8.757.607.797
12. Chi phí khác 32 V.8 85.036.168 3.502.373
13. Lợi nhuận khác 40 5.954.915.306 8.754.105.424
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 11.403.069.534 9.549.678.506
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 1.596.429.735 -
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY
DỰNG SỐ 1 HÀ NỘI 2
1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần xây dựng
số 1 Hà Nội 2
1.2. Tổ chức bộ máy hoạt động của Công ty Cổ phần xây dựng số 1
Hà Nội 6
1.3. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần
xây dựng số 1 Hà Nội 9
1.4. Tổ chức công tác kế toán tại Công ty Cổ phần xây dựng số 1
Hà Nội 11
1.4.1. Tổ chức bộ máy kế toán 11
1.4.2. Chế độ kế toán 14
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 1 HÀ NỘI 18
2.1. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh ảnh hưởng đến phân
tích tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần xây dựng số 1 Hà Nội 18 2.2. Phương pháp phân tích tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần
xây dựng số 1 Hà Nội 23
2.2.1. Phương pháp so sánh 23
2.2.2. Phương pháp loại trừ 24
2.3. Nội dung phân tích tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần xây
dựng số 1 Hà Nội 24
2.3.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính 24 2.3.1.1. Phân tích cấu trúc tài chính 24 2.3.1.1. Phân tích cấu trúc tài chính 24 2.3.1.2. Phân tích mức độc lập tài chính 27 2.3.2 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán 29 2.3.2.1. Phân tích tình hình công nợ 29 2.3.2.2. Phân tích khả năng thanh toán 34
2.3.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh 38 2.3.3.1. Đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh 38 2.3.3.1. Đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh 38 2.3.3.2. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản 41 2.3.3.3. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn 45
2.3.3.4. Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí 47
2.3.4. Phân tích rủi ro tài chính 49
CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI
CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SỐ 1 HÀ NỘI 52
3.1. Đánh giá thực trạng phân tích tình hình tài chính tại Công ty
Cổ phần xây dựng số 1 Hà Nội 52
3.1.1. Những ưu điểm 52
3.1.2. Những tồn tại và nguyên nhân 54
3.2. Hoàn thiện phân tích tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần
xây dựng số 1 Hà Nội 57
3.2.1. Hoàn thiện về tài liệu phân tích 573.2.2. Hoàn thiện về phương pháp phân tích 58 3.2.2. Hoàn thiện về phương pháp phân tích 58 3.2.3. Hoàn thiện nội dung phân tích tình hình tài chính 59
3.2.4. Các kiến nghị khác 62
KẾT LUẬN 65
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 66
PHỤ LỤC 67
DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT
GTGT : Giá trị gia tăng
GVHB : Giá vốn hàng bán
HĐKD : Hoạt động kinh doanh
LNTT : Lợi nhuận trước thuế
NV : Nguồn vốn
QLDN : Quản lý doanh nghiệp
TK : Tài khoản TS : Tài sản TSCĐ : Tài sản cố định TSDH : Tài sản dài hạn TSNH : Tài sản ngắn hạn VCSH : Vốn chủ sở hữu VND : Việt Nam Đồng XDCB : Xây dựng cơ bản XNXD : Xí nghiệp xây dựng
DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU, BẢNG
Bảng 1-1: Danh sách cổ đông sáng lập
Bảng 1-2: Một số chỉ tiêu tài chính của Công ty giai đoạn 2007-2008
Sơ đồ 1-1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Công ty
Sơ đồ 1-2: Quy trình sản xuất sản phẩm xây lắp của Công ty
Sơ đồ 1-3: Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán tại Công ty
Sơ đồ 1-4: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung
Bảng 2-1: Bảng phân tích cấu trúc tài chính của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-2: Bảng phân tích mức độc lập tài chính của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-3: Bảng phân tích khái quát nợ phải thu và nợ phải trả của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-4: Bảng phân tích tình hình các khoản phải thu
Bảng 2-5: Bảng phân tích tình hình các khoản phải trả
Bảng 2-6: Bảng phân tích khả năng thanh toán của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-7: Bảng phân tích khả năng thanh toán lãi vay của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-8: Bảng đánh giá khái quát hiệu quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-9: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-10: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng Vốn chủ sở hữu của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-11: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng chi phí của Công ty giai đoạn 2007-2008
Bảng 2-12: Bảng phân tích một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tài chính