III/ Phân theo tính chất
2.1.5. Tình hình nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2007-
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, bất cứ công ty nào cũng cần phải có sự chuẩn bị tốt về các yếu tố nguồn lực trong đó có vốn kinh doanh. Tình hình vốn kinh doanh của công ty TNHH TM & DV tin học Nhật Huy được thể hiện ở bảng sau.
Bảng 2: Tình hình nguồn vốn của công ty TNHH TM & Dịch vụ tin học Nhật Huy qua 3 năm (2007 - 2009) Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 So sánh 2008/2007 2009/2008 + / - % + / - % Tổng vốn kinh doanh 13.023 17.165 16.467 4.142 31,8 - 698 - 4,1
Theo hình thức luân chuyển của vốn
1. Vốn cố định 1.664 5.989 5.891 4.325 260 - 98 - 1,64 2. Vốn lưu động 11.359 11.176 10.576 - 183 - 1,6 - 600 - 5,37
Theo nguồn hình thành
1. Vốn chủ sỡ hữu 3.932 10.427 10.491 6.495 165,2 64 0,61 2. Nợ phải trả 9.091 6.738 5.976 - 2.353 - 25,88 - 762 -11,3 (Nguồn:Phòng kế toán công ty)
Qua số liệu phân tích ở bảng trên ta nhận thấy tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty năm 2008 tăng mạnh so với năm 2007 cụ thể tăng 31,8 % tương ứng mức tăng
hơn 4 tỷ đồng; điều này chứng tỏ năm 2007 công ty làm ăn hiệu quả và tái đầu tư vào mở rộng sản xuất kinh doanh. Bước sang năm 2009 thì tổng nguồn vốn kinh doanh của công ty có sự sụt giảm song không lớn cụ thể giảm 4,1 % tương ứng 698 triệu đồng. Là một doanh nghiệp thương mại nên nguồn vốn lưu động chiếm tỷ lệ lớn trong cơ cấu vốn của công ty, tuy nhiên nhận thấy qua 3 năm nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp đều có sự sụt giảm, cụ thể năm 2008 so với năm 2007 giảm 1,6 % tương ứng 183 triệu đồng và năm 2009 so với năm 2008 giảm 5,37 % tương ứng mức giảm 600 triệu đồng. Điều này một phần là do năm 2008 công ty đầu tư một khoản chi phí 4 tỷ đồng để mua một căn nhà phục vụ kinh doanh và tình hình làm ăn không hiệu quả ở năm 2009. Tuy nhiên xét về tính tự chủ về nguồn vốn thì công ty lại có tính tự chủ rất cao thông qua tỷ lệ nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ rất lớn và tăng đều qua 3 năm trong khi các khoản nợ phải trả chiếm tỷ lệ thấp và có sự sụt giảm qua 3 năm. Điều này giúp công ty có thể tránh được các rủi ro trong tín dụng và có thể linh hoạt ứng phó trước bất kỳ sự biến động nào của thị trường.