- Sổ tài sản cố định
3.2.1.1Biểu đồ quan hệ của mô hình dữ liệu
3.2.2. Thiết kế cơ sở dữ liệu vật lý
Sử dụng hệ quản trị cở sở dữ liệu Foxpro, dưạ vào kết quả chuẩn hóa trên, kết hợp tình hình thực tế và yêu cầu người dùng, ta có cơ sở dữ liệu vật lý được thiết kế như sau:
• Thẻ tài sản cố định (THETSCĐ)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa chính
Số hiệu TSCĐ Sohieuts C(15) Khóa ngoại
Mã phòng ban Mapb C(10) Khóa ngoại
Số kì khấu hao Sokikh N(10,0) Theo dõi ghi tăng Theodoigt L(1) Theo dõi ghi giảm Theodoigg L(1) Khấu hao lũy kế Khlk N(20,0) Giá trị còn lại Gtcl N(20,0) Tài khoản khấu hao Tkkh C(10) Tài khoản chi phí Tkcp C(10)
- Quy tắc mã hóa: 2 trường được mã hóa là sothetscd và sohieuts.
Trường Cấu
trúc Quy định Ví dụ
Sothetscd THExxx Gồm 6 kí tự, 3 kí tự đầu là THE, 3 kí tự
sau là số thứ tự. THE001
Sohieuts Gồm tối đa 10 kí tự, 5 kí tự đầu là tên, 5 kí tự sau là số thứ tự.
CAMRY0 0001 • Tài sản cố định (TSCĐ)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số hiệu TSCĐ Sohieuts C(15) Khóa chính
Tên tài sản Tents C(150)
Mã loại TSCĐ Maloai C(10) Khóa ngoại
Mã nguồn vốn Manv C(10) Khóa ngoại
Mã lý do Mald C(10) Khóa ngoại
Nước sản xuất Nuocsx C(100)
Năm sản xuất Namsx N(4,0)
Ngày mua Ngaymua D(8)
Nguyên giá Nguyengia N(20,0) Tài khoản nguồn vốn Tknv C(10) Tài khoản TSCĐ Tktscd C(10)
Mã nhà cung cấp Mancc C(10) Khóa ngoại
• Tài khoản (TAIKHOAN)
Tên tài khoản Tentk C(150)
Cấp Cap N(1,0)
• Phòng ban (PHONGBAN)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mã phòng ban Mapb C(10) Khóa chính
Tên phòng ban Tenpb C(100) - Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là mapb.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Mapb PBxxx Gồm 5 kí tự, 2 kí tự đầu là PB, 3 kí tự sau
là số thứ tự. PB001
• Nguồn vốn (NGUONVON)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Mã nguồn vốn Manv C(10) Khóa chính
Tên nguồn vốn Tennv C(100) - Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là manv.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Manv NVxxx Gồm 5 kí tự, 2 kí tự đầu là NV, 3 kí tự
sau là số thứ tự. NV001
• Lý do (LYDO)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Mã lý do Mald C(10) Khóa chính
Tên lý do Tenld C(100)
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là mald.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Mald LDxxx Gồm 5 kí tự, 2 kí tự đầu là LD, 3 kí tự sau
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Mã nhà cung cấp Mancc C(10) Khóa chính
Tên nhà cung cấp Tenncc C(150)
Địa chỉ Diachi C(200)
Điện thoại Dienthoai C(20) - Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là mancc.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Mancc NCCxxx Gồm 6 kí tự, 3 kí tự đầu là NCC, 3 kí tự
• Biên bản giao nhận (BBGN)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbgn C(10) Khóa chính
Ngày giao nhận Ngaygb D(8) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tài khoản nợ TKNo C(10) Khóa ngoại
Tài khoản có TKCo C(10) Khóa ngoại
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sobbgn.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sobbgn GNHANxxx Gồm 7 kí tự, 5 kí tự đầu là GNHAN, 3 kí tự sau là số thứ tự.
GNHAN0 01
• Chi tiết biên bản giao nhận (CT_BBGN)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbgn C(10) Khóa ngoại
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
• Biên bản đánh giá lại (BBDGL)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbdgl C(10) Khóa chính
Ngày đánh giá
lại Ngaydgl D(8)
Tài khoản nợ TKNo C(10) Khóa ngoại
Tài khoản có TKCo C(10) Khóa ngoại
Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sobbdgl.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sobbdg
l DGLxxx
Gồm 6 kí tự, 3 kí tự đầu là DGL, 3 kí tự
sau là số thứ tự. DGL001
• Chi tiết biên bản đánh giá lại (CT_BBDGL)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbdgl C(10) Khóa ngoại
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
Giá trị còn lại đánh
giá lại Gtcldgl N(20,2)
• Biên bản kiểm kê (BBKK) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbkk C(10) Khóa chính
Ngày kiểm kê Ngaykk D(8)
Tài khoản nợ TKNo C(10) Khóa ngoại
Tài khoản có TKCo C(10) Khóa ngoại
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sobbkk.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sobbkk KKExxx Gồm 6 kí tự, 3 kí tự đầu là KKE, 3 kí
• Chi tiết biên bản kiểm kê (CT_BBKK)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbkk C(10) Khóa ngoại
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
Nguyên giá kiểm kê Ngkk N(20,2) Giá trị còn lại kiểm
kê Gtclkk N(20,2)
Số lượng kiểm kê Slkk N(10) • Biên bản sử chữa (BBSC)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbsc C(10) Khóa chính
Ngày sửa chữa Ngaysc D(8)
Tài khoản nợ TKNo C(10) Khóa ngoại
Tài khoản có TKCo C(10) Khóa ngoại
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sobbsc.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sobbsc SCHUAxxx Gồm 7 kí tự, 5 kí tự đầu là SCHUA,
• Chi tiết biên bản sửa chữa (CT_BBSC)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbsc C(10) Khóa ngoại
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
Giá dự toán Gdt N(20,2)
Chi phí thực tế Cptt N(20,2) • Phiếu điều chuyển (PHIEUDC)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số phiếu Sophieu C(10) Khóa chính
Ngày phiếu Ngayphieu D(8) Lý do điều chuyển Lddc C(100)
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
Đơn vị đến Dvden C(100)
Đơn vị đi Dvdi C(100)
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sophieu.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sophieun PHIEUxxx Gồm 7 kí tự, 5 kí tự đầu là PHIEU, 3 kí
• Biên bản thanh lý (BBTL)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbtl C(10) Khóa chính
Ngày thanh lý Ngaytl D(8)
Tài khoản nợ TKNo C(10) Khóa ngoại
Tài khoản có TKCo C(10) Khóa ngoại
- Quy tắc mã hóa: Trường được mã hóa là sobbtl.
Trường Cấu trúc Quy định Ví dụ
Sobbtl TLYxxx Gồm 6 kí tự, 3 kí tự đầu là TLY, 3 kí tự
sau là số thứ tự. TLY001
• Chi tiết biên bản thanh lý (CT_BBTL)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Số biên bản Sobbtl C(10) Khóa ngoại
Số thẻ TSCĐ Sothetscd C(10) Khóa ngoại
Chi phí thanh lý Cptl N(20,2) Giá trị hao mòn Gthm N(20,2) Giá trị thu hồi Gtth N(20,2)
• Nguoidung (NGUOIDUNG)
Tên trường Ký hiệu Độ rộng Khóa
Tài khoản Tk C(20) Khóa chính
Mật khẩu Mk C(20)
3.3. Chương trình Demo 3.2.3. Giao diện chương trình
Cung cấp cho người dùng những chức năng của phần mềm sau khi đăng nhập hệ thống thành công.
Thực đơn chức năng bao gồm: quản trị hệ thống, quản lý danh mục, lập chứng từ, in sổ sách, báo cáo. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
a. Quản trị hệ thống
Chức năng này cho phép người dùng đăng ký người dùng mới, đổi mật khẩu, sao lưu, phục hồi dữ liệu và thoát khỏi chương trình.
b. Quản lý danh mục
Chức năng này cho phép người dùng quản lý các công việc như thêm, sửa, xóa các danh mục như phòng ban, loại tài sản, nguồn vốn, nhà cung cấp, tài khoản kế toán sử dụng.
c. Lập chứng từ
Chức năng này cho phép người dùng lập ra các chứng từ như biên bản giao nhận, biên bản thanh lý, biên bản kiểm kê, biên bản sửa chữa, phiếu điều chuyển.
d. In sổ sách, báo cáo
Chức năng này cho phép người dùng đưa ra các báo cáo, sổ sách cần thiết như: báo cáo khấu hao, sổ cái tài khoản 211, bảng tổng hợp tăng, giảm…
3.2.4. Một số form chính a. Form đăng nhập hệ thống
b. Form danh mục nhà cung cấp
d. Form nguồn vốn
f. Form in thẻ TSCĐ
3.2.5. Một số Report
d. Sổ tài sản cố định
f. Bảng tổng hợp tăng TSCĐ
i. Biên bản kiểm kê TSCĐ
KẾT LUẬN
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, CNTT đã tác động mạnh mẽ lên mọi mặt của đời sống kinh tế, xã hội. Công tác kế toán tài chính nói chung và kế toán TSCĐ nói riêng cũng không nằm ngoài sự tác động đó. Với việc ứng dụng CNTT, các doanh nghiệp sẽ đạt được những hiệu quả thiết thực trong công tác quản lý tại đơn vị. Đề tài “Xây dựng HTTT kế toán TSCĐ tại công ty Cổ phần Xây dựng
và Thương mại Bắc 9” được xây dựng dựa trên nhu cầu thực tế với mong muốn
giảm bớt khó khăn, từ đó phần nào giúp công ty tiết kiệm được thời gian và chi phí trong công tác quản lý TSCĐ tại công ty.
Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian và khả năng của bản thân nên đề tài không thể tránh khỏi được những thiếu sót. Chính vì vậy, em kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của thầy giáo, cô giáo trong khoa HTTT kinh tế, của các cô chú, anh chị trong công ty để đề tài được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy giáo, cô giáo, đặc biệt là sư hướng dẫn tận tình của thầy giáo Phan Phước Long, cảm ơn sự giúp đỡ của tập thể nhân viên ban kế toán của công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại Bắc 9 đã tạo điều kiện để em được hoàn thành đồ án của mình.
Hà Nội, ngày 02 tháng 5 năm 2013 Sinh viên
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Ths Vũ Bá Anh, “Giáo trình Cơ sở dữ liệu”, Học viện tài chính.
2. Nguyễn Văn Ba, “ Phân tích và thiết kế hệ thống thông tin” Nhà xuất bản Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội 2006.
3. GS.TS Ngô Thế Chi, TS Trương Thị Thủy“, Giáo trình Kế Toán Tài Chính“
Nhà xuất bản Tài Chính 2010.
4. Nguyễn Văn Vỵ, “Giáo trình Phân tích thiết kế hệ thống thông tin”, Nhà xuất bản Nông nghiệp, Hà Nội 2004.
5. “Kế toán doanh nghiệp với Visual Foxpro” - Nhà xuất bản Thống Kê. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
6. “Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14 tháng 09 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính”.
MỤC LỤC
TRANG BÌA……….…i
LỜI CAM ĐOAN………..ii
MỤC LỤC………iii
LỜI CẢM ƠN………....viii
DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT………ix
PHẦN MỞ ĐẦU...1
CHƯƠNG 1...4
TỔNG QUAN VỀ HTTT KẾ TOÁN VÀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN TSCĐ TRONG DOANH NGHIỆP...4
1.1TỔNG QUAN VỀ HTTT KẾ TOÁN...4
1.1.1.Một số khái niệm...4
1.1.2.Phân loại HTTT...4
1.1.3.Thành phần của một HTTTQL trong doang nghiệp...6
1.1.4.Tầm quan trọng của một HTTTQL...7
1.1.5.Phương pháp phát triển HTTTQL...8
1.1.5.1.Nguyên nhân dẫn đến việc phải phát triển HTTTQL...8
1.1.5.2.Phương pháp phát triển HTTTQL...9
1.1.5.3.Các giai đoạn phát triển HTTTQL...10
1.2CHU TRÌNH PHÁT TRIỂN MỘT HTTT KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP...12
1.2.1. Hệ thống thông tin kế toán...12
1.2.2. Chu trình phát triển một HTTT kế toán trong doanh nghiệp...14
1.2.2.1. Khảo sát và lập kế hoạch dự án...14
1.2.2.4. Thực hiện và kiểm thử hệ thống...16
1.2.2.5. Vận hành và bảo trì hệ thống...16
1.3. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN TSCĐ TRONG DOANH NGHIỆP...16
1.3.1. Những khái niệm cơ bản về TSCĐ...16
1.3.2. Yêu cầu quản lý và nhiệm vụ kế toán TSCĐ...18
1.3.3. Phân loại TSCĐ...19
1.3.4. Nguyên tắc đánh giá TSCĐ...20 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.3.5. Các phương pháp tính khấu hao TSCĐ...20
1.3.6. Các hình thức kế toán...23
1.3.6.1. Hình thức kế toán Nhật ký chung...24
1.3.6.2. Hình thức kế toán Nhật ký – Sổ cái...25
1.3.6.3. Hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ...26
1.3.6.4. Hình thức kế toán Nhật ký – Chứng từ...27
1.3.6.5. Hình thức kế toán trên máy vi tính...27
1.3.7. Các tài khoản kế toán và chứng từ sử dụng...28
1.3.7.1. Các tài khoản kế toán...28
1.3.7.2. Các chứng từ sử dụng...28
1.3.8. Sơ đồ hạch toán kế toán TSCĐ...29
1.3.8.1. Tăng TSCĐ do mua ngoài...29
1.3.8.2. Thanh lý, nhượng bán TSCĐ...30
1.3.8.3. Khấu hao TSCĐ...31
1.3.8.4. Sửa chữa lớn TSCĐ...31
1.3.8.6. TSCĐ thiếu chờ giải quyết...32
CHƯƠNG 2...34
THỰC TRẠNG VỀ HTTT TSCĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI BẮC 9...34
1.2.KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI BẮC 9...34
1.2.2.Lịch sử hình thành và lĩnh vực kinh doanh...34
1.2.3.Cơ cấu tổ chức...35
1.3.THỰC TRẠNG HTTT KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI BẮC 9...37
1.3.1.Hình thức kế toán sử dụng...37
1.3.2.Một số quy định về TSCĐ hữu hình và khấu hao tại công ty...39
1.3.3.Sơ đồ hạch toán TSCĐ...40
1.3.3.1.Tăng TSCĐ do mua ngoài...40
1.3.3.2.Thanh lý, nhượng bán TSCĐ...40
1.3.3.3.Khấu hao TSCĐ...41
1.3.3.4.Sửa chữa lớn TSCĐ...41
1.3.3.5.TSCĐ thừa chờ giải quyết...42 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.3.3.6.TSCĐ thiếu chờ giải quyết...43
1.3.4.Các hồ sơ dữ liệu sử dụng tại công ty...44
1.3.5.Tài khoản kế toán sử dụng...44
1.4.ĐÁNH GIÁ HIỆN TRẠNG VÀ PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC...45
1.4.1.Về tổ chức bộ máy kế toán, con người, cơ sở vật chất...45
1.4.2.Ứng dụng CNTT trong công tác kế toán TSCĐ tại công ty...46
1.4.3.Về hình thức kế toán Nhật ký chung...47
1.4.4.Tài khoản kế toán sử dụng...49
1.4.5.Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán TSCĐ...50
1.4.6.Quy trình hạch toán...50
CHƯƠNG 3...51
XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI BẮC 9...51
3.1.3.Dữ liệu vào và thông tin ra hệ thống...53
3.1.3.1.Dữ liệu vào hệ thống...53
3.1.3.2.Thông tin ra hệ thống...54
3.1.3.3. Các hồ sơ thu thập được...54
- Thẻ tài sản cố định...54
- Sổ tài sản cố định...54
3.1.4.Mô hình nghiệp vụ bài toán...31
3.1.4.2.Biểu đồ phân rã chức năng...32
3.1.4.3.Ma trận thực thể chức năng...32
3.1.5.Mô hình khái niệm Logic...36
3.1.5.1. Biểu đồ luồng dữ liệu mức 0...36
3.1.5.2. Các biểu đồ luồng dữ liệu...36
3.1.5.2.Mô hình khái niệm dữ liêu (Mô hình E-R)...41
3.2.Thiết kế phần mềm kế toán TSCĐ tại công ty Cổ phần Xây dựng và Thương mại Bắc 9...32
3.2.1.Mô hình Logic...32
3.2.1.1.Chuyển mô hình E-R sang mô hình quan hệ...32
3.2.1.1 Biểu đồ quan hệ của mô hình dữ liệu...35
3.2.2.Thiết kế cơ sở dữ liệu vật lý...36 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.3.Chương trình Demo...31
3.2.3.Giao diện chương trình...31
3.2.4.Một số form chính...31
3.2.5.Một số Report...31
KẾT LUẬN...32
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO...33