Chi phớ tổng nguồn vốn được xõy dựng, tớnh toỏn dựa trờn 2 nguồn tiền chớnh là nguồn tiền gửi và nguồn tiền vay. Theo cỏch tớnh lói suất bỡnh quõn trong chương 1 đó trỡnh bày, chi phớ vốn và chờnh lệch lói suất của NHNo&PTNT Sụng Đà như sau :
Bảng 9: Lói suất bỡnh quõn đầu vào, đầu ra cỏc thời kỳ Thỏng/ Năm LSBQ đầu vào (%) LSBQ đầu ra
(%) Chờnh lệch ls (%) Năm 2010 0,59 0,81 + 0,22 Năm 2011 0,61 0,82 + 0,21 Thỏng 1/2012 0,61 0,83 + 0,22 Thỏng 2/2012 0,61 0,83 + 0,22 Thỏng 3/2012 0,62 0,85 + 0,23 Thỏng 4/2012 0,62 0,82 + 0,2 Thỏng 5/2012 0,62 0,82 + 0,2 Thỏng 6/2012 0,62 0,84 + 0,22 Thỏng 7/2012 0,63 0,84 + 0,21 Thỏng 8/2012 0,66 0,85 + 0,19 Thỏng 9/2012 0,67 0,88 + 0,21 Thỏng 10/2012 0,69 0,9 + 0,21 Thỏng 11/2012 0,68 0,89 + 0,21 Thỏng 12/2012 0,68 0,87 + 0,19 Năm 2012 0,65 0,85 + 0,2
Nguồn: Bỏo cỏo quyết toỏn vốn của Agribank Sụng Đà năm 2010, 2011, 2012.
Biểu trờn cho thấy chờnh lệch lói suất đầu ra so với đầu vào cú xu hướng giảm từ 0,22%/thỏng năm 2010 xuống 0,21%/thỏng năm 2011 và xuống 0,2%/thỏng năm 2012.
Lói suất bỡnh quõn đầu vào cú xu hướng biến động tăng (0,59% - 0,65%) là do cạnh tranh trong huy động vốn giữa cỏc NHTM ngày càng tăng trong khi đú lói suất bỡnh quõn cho vay cú xu hướng tăng nhưng khụng ổn định.
Như vậy, lói suất bỡnh quõn đầu vào cú xu hướng tăng mạnh trong khi chờnh lệch lói suất hai đầu cú xu hướng giảm. Hệ quả, chi phớ vốn tăng từ đú kết quả kinh doanh khụng khả quan.
2.3.2.3. Mối quan hệ giữa huy động vốn, sử dụng vốn với cỏc loại rủi ro
Để huy động vốn từ bờn ngoài, ngõn hàng phải trả lói. Khi tài trợ, ngõn hàng thu lói. Như nhiều giỏ cả hàng hoỏ khỏc, lói suất của cỏc khoản cho vay, gửi tiền và chứng khoỏn thường xuyờn biến động, cú thể làm gia tăng lợi nhuận cho ngõn hàng và ngược lại gõy tổn thất cho ngõn hàng gõy ra cỏc loại rủi ro.
Hiệu quả cụng tỏc huy động vốn khụng chỉ ở chỗ cú huy động được nhiều hay khụng mà cũn cả sự hợp lý giữa việc huy động và sử dụng vốn đem lại hiệu quả cao cho hoạt động ngõn hàng.
Ngoài ra, cụng tỏc huy động chỉ thật sự đạt hiệu quả khi huy động được nguồn cú rủi ro thấp. Sau đõy, ta sẽ xem xột mối liờn hệ giữa việc huy động và sử dụng vốn với cỏc loại rủi ro để phần nào đỏnh giỏ được hiệu quả huy động vốn của ngõn hàng.
Để đạt được mục tiờu sinh lời và an toàn, mỗi ngõn hàng phải xõy dựng danh mục nguồn vốn và tài sản sao cho đảm bảo sự phự hợp tương đối về qui mụ, kết cấu, thời hạn và lói suất. Một cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn được xem là tớch cực khi nú thoả món những tiờu chuẩn sau:
+ Đảm bảo khả năng thanh toỏn cần thiết;
+ Sự phự hợp về độ nhạy cảm với lói suất của nguồn vốn và tài sản;
+ Sự linh hoạt trong cơ cấu - để điều chỉnh theo hướng cú lợi cho kết quả kinh doanh bằng việc cú thể khai thỏc cơ hội hoặc trỏnh những rủi ro cú thể cú.