5. Kết cấu của luận văn
3.2.3.Nâng cao chất lượng của công tác phân tích tài chính và thẩm định khách hàng vay
hàng vay vốn
3.2.4. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
3.2.5. Tăng cường kiểm tra giám sát đối với các khách hàng vay vốn
3.2.6. Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng phục vụ hoạt động quản lý rủi ro
3.3. Kiến nghị
Kiến nghị đối với Chính phủ
Kiến nghị đối với Trụ sở chính NHCT Việt Nam
Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý tại địa phương
KẾT LUẬN
Cùng với sự khó khăn chung của nền kinh tế, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, hoạt động tín dụng của các ngân hàng bị ảnh hưởng theo diễn biến xấu của thị trường, kèm theo đó là chất lượng tín dụng bị sụt giảm. Trong bối cảnh như vậy, chất lượng tín dụng của NHCT Phúc Yên cũng sẽ không nằm ngoài quy luật đó. Do vậy, trước thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT Phúc Yên, với các mục tiêu tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng, lành mạnh hoá năng lực tài chính mà NHCT Phúc Yên đã đặt ra thì công tác tăng cường rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết và luôn được lãnh đạo Chi nhánh quan tâm.
Hy vọng qua nghiên cứu này, luận văn sẽ có đóng góp một phần nhỏ vào việc giúp Chi nhánh nhận diện sớm được rủi ro, quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát được các khoản nợ xấu, các khoản nợ có vấn đề để từ đó có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng như mong đợi, đủ sức cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trong cùng địa bàn và địa bàn lân cận.
NGUYỄN THỊ THU HUYỀN
T¡NG C¦êNG QU¶N Lý RñI RO TÝN DôNG T¹I NG¢N HµNG TH¦¥NG M¹I Cæ PHÇN C¤NG TH¦¥NG VIÖT NAM
CHI NH¸NH PHóC Y£N
Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng
Người hướng dẫn khoa học:
LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế, là tổ chức tài chính cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng, trong đó tín dụng là hoạt động xương sống của bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Tín dụng tuy là hoạt động sinh lời lớn của ngân hàng thương mại song cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Tổn thất nếu xảy ra sẽ ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy, an toàn rủi ro tín dụng là nội dung chính trong quản lý rủi ro tín dụng của mọi Ngân hàng thương mại. Cho đến nay quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại còn nhiều bất cập, ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như an toàn của hệ thống ngân hàng. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các Ngân hàng thương mại nước ta sẽ chịu sự canh tranh gay gắt của các ngân hàng nước ngoài. Tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh và năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại là một yêu cầu cấp thiết hiện nay.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên (NHCT Phúc Yên) được thành lập từ năm 1994. Sau hơn 19 năm đi vào hoạt động NHCT Phúc Yên đã không ngừng mở rộng mạng lưới, ứng dụng công nghệ hiện đại, ban hành và hoàn thiện các quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Tuy nhiên, với sự phát triển nhanh chóng về quy mô và mạng lưới hoạt động, đặc biệt là hoạt động tín dụng, NHCT Phúc Yên đã xuất hiện nợ xấu, nợ quá hạn và gặp phải sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khác trên địa bàn. Điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng.
Xuất phát từ thực tế đó, em đã lựa chọn đề tài: “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên” để nghiên cứu.
2. Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại.
Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên trong thời gian qua để chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân những vấn đề tồn tại.
Đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên trong khoảng thời gian từ năm 2009 đến năm 2013. Đề tài được nghiên cứu trên giác độ ngân hàng thương mại và quản lý tín dụng được giới hạn ở quản lý cho vay; nội dung quản lý rủi ro tín dụng giới hạn ở nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro, phòng ngừa rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng.
4. Phương pháp nghiên cứu
Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận văn bao gồm: Phương pháp thống kê, phân tích so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp phân tích các hoạt động kinh tế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung luận văn được chia làm ba chương như sau:
Chương 1: Lý luận chung về quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên.
Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên
CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
1.1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
Khái niệm “Tín dụng” theo cách hiểu chung nhất là quan hệ vay mượn, mà một chủ thể sử dụng vốn của một chủ thể khác trong một thời gian nhất định với nguyên tắc hoàn trả.
Từ khái niệm chung về tín dụng đã nêu trên, khái niệm “Tín dụng ngân hàng” được định nghĩa như sau: Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng là hoạt động nòng cốt của các NHTM và TCTD, chiếm tỷ trọng gần như tuyệt đối trong tổng giá trị tài sản Có của ngân hàng. Hoạt động tín dụng trong ngân hàng được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể như sau:
Nếu căn cứ theo thời gian cấp tín dụng: Hoạt động tín dụng bao gồm: • Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình tín dụng mà thời gian cấp tín dụng kéo dài dưới 12 tháng (dưới 01 năm)
• Tín dụng trung hạn: Là loại hình tín dụng mà thời gian cấp tín dụng kéo dài từ đủ 12 tháng đến dưới 60 tháng (từ 01 năm đến 05 năm)
• Tín dụng dài hạn: Là loại hình tín dụng mà thời gian cấp tín dụng kéo dài từ 60 tháng (05 năm) trở lên
Việc phân loại tín dụng theo thời gian cấp tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong vấn đề quản trị tín dụng vì thời gian cấp tín dụng sẽ gắn liền với yếu tố rủi ro
của ngân hàng. Với loại hình tín dụng ngắn hạn, do diễn ra trong thời gian ngắn, ngân hàng có thể chủ động hơn trong việc quản lý vốn tín dụng và hạn chế rủi ro nên giá cả tín dụng (hay lãi suất tín dụng) thường thấp hơn. Trong khi đó, các loại hình tín dụng trung, dài hạn trong thời gian tương đối dài khiến ngân hàng đối mặt với nguy cơ rủi ro tín dụng cao hơn, vì vậy cũng yêu cầu bên nhận tín dụng phải chấp nhận một mức lãi suất tín dụng cao hơn, để đảm bảo cân bằng lợi ích của ngân hàng.
Nếu căn cứ theo hình thức cấp tín dụng: Hoạt động tín dụng bao gồm:
- Cho vay: là việc ngân hàng chấp thuận cho khách hàng vay vốn dưới hình thức tiền tệ trong một khoảng thời gian xác định trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng. Các mục đích vay vốn rất đa dạng: vay tiêu dùng của cá nhân, vay vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, vay vốn đầu tư các dự án trung dài hạn...
- Chiết khấu thương phiếu: là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nhận nợ). Ngân hàng bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng.
- Bảo lãnh: là cam kết bằng văn bản của ngân hàng với bên nhận bảo lãnh về việc ngân hàng thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Trong trường hợp ngân hàng phải thực hiện thay nghĩa vụ cho khách hàng, khách hàng phải nhận nợ tương ứng với giá trị bảo lãnh (coi như một khoản vay bắt buộc) và hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã được trả thay.
- Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
- Một loại hình tín dụng gần đây đang được triển khai tại các ngân hàng là Bao thanh toán. Bao thanh toánlà một hình thức mà ngân hàng cấp tín dụng cho bên bán
hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận tại hợp đồng mua bán.
Nếu căn cứ theo hình thức bảo đảm đối với việc cấp tín dụng: Hoạt động tín dụng bao gồm: tín dụng đảm bảo bằng tài sản, tín dụng đảm bảo không bằng tài sản
- Tín dụng đảm bảo bằng tài sản: là việc ngân hàng cấp tín dụng với điều kiện khách hàng phải đảm bảo thực hiện các nghĩa vụ với ngân hàng thông qua các hình thức thế chấp, cầm cố tài sản hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba. Hình thức tín dụng này thường áp dụng cho các đối tượng khách hàng mới hoặc khách hàng chưa tạo dựng được uy tín với ngân hàng. Trong trường hợp có rủi ro xảy ra, tài sản đảm bảo sẽ là nguồn thu nợ bổ sung để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
- Tín dụng đảm bảo không bằng tài sản (hay tín chấp): là việc ngân hàng cấp tín dụng nhưng không yêu cầu khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Ngân hàng thường áp dụng hình thức tín dụng này đối với các đối tượng khách hàng quen thuộc, có uy tín và có tiềm lực tài chính tốt để đảm bảo khả năng trả nợ. Trong một số trường hợp, một số khoản tín dụng do Chính phủ chỉ định cũng được áp dụng hình thức tín dụng này.
Trên đây chỉ là một số cách phân loại cơ bản đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. Hoạt động tín dụng có thể phân loại theo ngành nghề kinh tế, theo đối tượng khách hàng, theo mục đích tài trợ…
1.1.1.2. Khái niệm rủi ro tín dụng
Do có vấn đề chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn trong hoạt động tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro. Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng khi khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện đầy đủ hoặc không thể thực hiện những nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng.
Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ đối với hoạt động cho vay của ngân hàng mà còn đối với các hoạt động tín dụng khác như bảo lãnh, bao thanh toán, cho thuê (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tài chính bao thanh toán .v.v… Một số trường hợp phát sinh rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường xảy ra nhất có thể liệt kê như sau:
- Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi cho vay, cho thuê tài chính (một phần hoặc toàn bộ) dẫn đến rủi ro mất vốn và giảm lợi nhuận.
- Ngân hàng phải thực hiện thay nghĩa vụ cho khách hàng đối với các cam kết bảo lãnh, khi đó ngân hàng cho vay bắt buộc đối với khách hàng nhưng khả năng thu hồi được nợ là thấp
Hoạt động tín dụng của ngân hàng chịu tác động từ nhiều yếu tố và do đó rủi ro tín dụng là khách quan trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Các ngân hàng không thể hướng tới việc cấp các khoản tín dụng phi rủi ro và chỉ có thể tập trung nguồn lực để hạn chế tối đa khả năng phát sinh rủi ro tín dụng hoặc tối thiểu hóa những tổn thất trong trường hợp có rủi ro xảy ra.
1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng và từ đó gợi ý những hướng xây dựng các chính sách quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Dưới đây là hai phương diện phân loại phổ biến nhất đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng:
Nếu căn cứ theo phương diện quản trị rủi ro và các nguyên nhân gây ra rủi ro
Rủi ro tín dụng sẽ được phân loại thành hai nhóm chính:
- Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được (hay rủi ro tín dụng khả kháng): là những loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể chủ động trông việc nhận diện rủi ro, dự tính mức độ ảnh hưởng cũng như tổn thất nếu xảy ra rủi ro, từ đó ngân hàng có thể lên kế hoạch phòng ngừa và hạn chế tổn thất. Nguyên nhân gây ra rủi ro loại này chủ yếu xuất phát từ chính bản thân các ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng không thể kiểm soát được (hay rủi ro tín dụng bất khả kháng): là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng rất khó, hoặc không thể nhận diện rủi ro, dự đoán thời điểm rủi ro phát sinh hay dự báo, đánh giá những tác động, thiệt hại mà rủi ro tín dụng gây ra. Nhóm rủi ro tín dụng này xuất phát từ các nguyên
nhân khách quan nằm ngoài khả năng kiểm soát của ngân hàng. Nếu căn cứ theo tính chất của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng sẽ được phân loại thành hai nhóm chính:
- Rủi ro sai hẹn: Là loại rủi ro mà khách hàng sai hẹn trong việc thực hiện cam kết với khách hàng (ví dụ chậm trả gốc và lãi vay đến hạn…). Đây là rủi ro mà các ngân hàng thường xuyên phải đối mặt trong quá trình cấp tín dụng. Tuy nhiên, loại rủi ro này ở mức độ chưa nghiêm trọng và ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp nghiệp vụ cần thiết để ngăn chặn những ảnh hưởng xấu có thể xảy ra.
- Rủi ro mất vốn: là loại hình rủi ro mà khách hàng không có khả năng thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết và ngân hàng phải đối mặt với khả năng không thể thu hồi được vốn tín dụng đối với khách hàng. Nhóm rủi ro này có mức độ nghiêm trọng và khả năng ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.1.3. Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng