viết ủy nhiệm chi 3 liên ,đưa cho chủ tài khoản ký.Sau đó kế toán TGNH sẽ mang ủy nhiệm chi ra ngân hàng nơi đăng ký tài khoản để ngân hàng thanh toán cho người bán.sau đó ngân hàng sẽ viết giấy Báo Nợ về cho công ty .Căn cứ vào giấy báo Nợ kế toán sẽ hạch toán vào sổ tiền gửi.
- Các lọai chứng từ sử dụng:
ỦY NHIỆM CHI
Số:. 01
Ngày 12 tháng 01 năm 2010
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ ĐIỆN TỬ Tên đơn vị trả tiền: Cty cổ phần thương mại XNK Thanh Niên Số tài khoản: 2514555
Tại ngân hàng: Á Châu tỉnh/TP:Hà Nội Tên đơn vị nhận tiền: Công ty inoc Tùng Lâm Số tài khoản: 0145521
Tại ngân hàng: Vietcombank Tỉnh/TP: Hà Nội
Số tiền bằng chữ: năm trăm ba mươi triệu hai trăm nghìn
Nội dung thanh toán: Trả tiền mua nguyên vật liệu cho công ty inoc Tùng Lâm
ĐƠN VỊ TRẢ TIỀN NGÂN HÀNG A NGÂN HÀNG B
Ghi sổ ngày 12/01/2010 Ghi sổ ngày 12/01/2010
kế toán chủ tài
khoản Kế toán trưởng phòng kế toán Kế toán trưởng phòng kế toán TÀI KHOẢN NỢ TÀI KHOẢN CÓ SỐ TIỀN BẰNG SỐ
Tên ngân hàng: Vietcombank số 52/GBN Mã số thuế:
PHIẾU BÁO NỢ
Số tài khoản: 2514555 ngày hạch toán: 12/01/2010 Tên tài khoản: Cty cổ phần thương mại XNK Thanh Niên
Mã số thuế: 0400436521
Địa chỉ: Số 10, khu Công nghiệp Tân Khánh – Hoà Bình
Chúng tôi xin thông báo đã ghi nợ vào tài khoản của quý khách số tiền
Số tiền viết bằng chữ: năm trăm ba mươi triệu hai trăm nghìn Trích yếu: Trả tiền mua nguyên vật liệu cho công ty gỗ Tùng Lâm
Người lập phiếu Kiểm soát Kế toán trưởng
Kế toán thu tiền gửi ngân hàng
Ví dụ minh họa:
- Ngày 08/01 khách sạn Sơn Hải trả tiền mua hàng kỳ trước, đã nhận giấy báo có của ngân hàng ACB số 35/GBC, số tiền: 100.000.000. Số tài khoản của khách sạn Sơn Hải tại ngân hàng ACB là : 3254415
ĐK: Nợ TK 112: 100.000.000 Có TK 131: 100.000.000