Xuất vật cho nhà máy ống hộp. 152 18.815.534 ... ... ... ... ... ... ... 31/01 31/01 Kết chuyển chi phí vật liệu quý I/2011 vào
chi phí SXKDDD
1541 10.825.869.310
Tổng cộng 10.825.869.310 10.825.869.310
Biểu số 06
UBND Tỉnh hng yên Ban hành theo
Công ty TNHH Thép Nhật Quang QĐ /15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trởng BTC Trích sổ nhật ký chung Quý I/2011 TK: 621-CPNVLTT NT
GS Số NgàyChứng từ Diễn giải Đã ghiSổ Cái TKĐƯ Nợ Số phát sinh Có
1 2 3 4 5 6 7 8 04/01 212 04/01 Xuất vật cho nhà máy cắt xẻ. x x 621 152 10 272 001 376 10 272 001 376 05/01 222 05/01 Xuất vật cho nhàmáy cán nguội x
x
621
152 535.052.400 535.052.40031/01 351 31/01 Xuất vật cho nhàmáy mạ kẽm. x 31/01 351 31/01 Xuất vật cho nhàmáy mạ kẽm. x
x 621 152 18.815.534 18.815.534 31/01 385 31/01 Xuất vật cho nhà máy ống hộp.. x x 621 152 50.000.000 50.000.000
Đồng thời máy cũng lựa chọn số liệu vào sổ cái TK621 và sổ chi tiết TK621. Chi phí vật liệu phát sinh ở nhà máy nào thì tập hợp ghi vào sổ chi tiết TK621 của nhà đó. Sổ đợc mở riêng cho từng nhà máy và ghi theo thứ tự của chứng từ ghi sổ. Trớc tiên căn cứ vào từng nghiệp vụ phát sinh mà vào Sổ Cái dựa trên sổ Nhật ký chung.
SV : Trần Thị Huế – Lớp KT7B – K5
Trường ĐH Lương Thế Vinh GVHD: Th.s Nguyễn Thị Thanh Huyền
Biểu số 07
UBND Tỉnh hng yên Ban hành theo
Công ty TNHH Thép Nhật Quang QĐ /15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của bộ trởng BTC
Trích sổ nhật ký chung Quý I/2011
TK: 621-CPNVLTT
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền phát sinh
Số Ngày Nợ Có
1 2 3 4 5 6
212 04/01 Xuất vật cho nhà máycắt xẻ. 152 10 272 001 376 222 05/01 Xuất vật cho nhà máycán nguội 152 535.052.400 351 31/01 Xuất vật cho nhà máyống hộp. 152 50.000.000
... ... ... ... ... ...
Kết chuyển chi phí NVL trực tiếp quý I/2011 sang chi phí
SXKDDD.
1541 4.591.716.789
Cuối kỳ căn cứ vào chi phí nguyên vật liệu trực tiếp vào giá thành sản phẩm theo định khoản.
Nợ TK 154 (1541)- : 3.017.331.917 Có TK 621-: 3.017.331.917 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.2 Kế toỏn tập hợp Chi phớ Nhõn cụng trực tiếp ( NCTT ) tại cụng ty TNHH thộp Nhật Quang:
- Đối tượng hạch toỏn chi phớ NCTT tại Cụng ty là những khoản tiền phải trả, phải thanh toỏn cho cụng nhõn trực tiếp sản xuất sản phẩm và trực tiếp thực hiện cỏc lao vụ bao gồm: tiền lương chớnh, tiền lương phụ cấp cú tớnh chất lương và cỏc khoản trớch theo lương ( BHYT, BHXH, BHTN, KPCĐ ):
- Một số chứng từ sử dụng ở cụng ty,
Căn cứ vào số chi lương thực tế trong kỳ mà kế toỏn lập bảng phõn bổ tiền lương và BHXH như sau :
+ Bảng chấm cụng
SV : Trần Thị Huế – Lớp KT7B – K5
Trường ĐH Lương Thế Vinh GVHD: Th.s Nguyễn Thị Thanh Huyền
+ Bảng thanh toỏn tiền lương, bảng tổng hợp thanh toỏn tiền lương + Bảng phõn bổ tiền lương và BHXH.