(Liờn 2: Giao cho người nộp tiền)
Mẫu số: 01- 05/BLP
Tờn đơn vị hoặc người nộp tiền: Cụng ty TNHH Bắc Bộ Địa chỉ: Tầng 3, 115B/562 Đường Lỏng - Đống Đa – Hà Nội Lý do nộp (ghi tờn loại phớ, lệ phớ): Phớ KDTV xuất (CN6053)
... Số tiền: 173.000đ... Viết bằng chữ: Một trăm bảy mươi ba nghỡn đồng ... Hỡnh thức thanh toỏn: TM
Ngày 03 thỏng 12 năm 2011
Người thu tiền
(Ký, ghi rừ họ tờn)
chung
2.4.2.1 Quy trỡnh luõn chuyển chứng từ
Biểu 2.13: Quy trỡnh luõn chuyển chứng từ
Ghi chỳ:
Ghi hàng ngày Ghi cuối thỏng Đối chiếu
Diễn giải:
Hằng ngày, căn cứ vào cỏc húa đơn GTGT liờn quan đến việc bỏn hàng, phiếu chi kế toỏn ghi cỏc số liệu vào sổ nhật ký chung. Sau đú, căn cứ số liệu đó ghi trờn nhật ký chung để ghi vào cỏc TK phự hợp trờn sổ cỏi TK 642. Đồng thời, căn cứ vào phiếu chi, húa đơn liờn quan, kế toỏn vào sổ chi tiết cỏc tài khoản liờn quan . Từ sổ chi tiết cỏc tài khoản liờn quan lập bảng tổng hợp chi tiết liờn quan.
Cuối thỏng, quý, năm cỏc số liệu trờn sổ cỏi TK 642 được đối chiếu với bảng tổng hợp thanh toỏn với người bỏn và cộng cỏc số liệu trờn sổ cỏi, tớnh số dư để lập bảng cõn đối số phỏt sinh. Cỏc số liệu trờn sau khi kiểm tra thấy khớp đỳng được sử dụng để lập cỏc bỏo cỏo kế toỏn.
Bảng tổng hợp chi tiết
NHẬT Kí CHUNG
SỔ CÁI TK 642
Sổ chi tiết cỏc tài khoản liờn quan
Bảng cõn đối số phỏt sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Húa đơn GTGT liờn quan, biờn lai thu tiền, phiếu chi……
để thủ quỹ xuất quỹ, ghi sổ quỹ và kế toỏn ghi sổ. - Căn cứ và phương phỏp lập:
Phiếu chi phải đúng thành quyển, trong mỗi phiếu chi phải ghi số quyển và số của từng phiếu chi. Số phiếu chi phải đỏnh liờn tục trong một kỳ kế toỏn. Từng phiếu chi phải ghi rừ ngày, thỏng, năm lập phiếu và ngày thỏng năm chi tiền.
Phiếu chi được lập thành 3 liờn và chỉ sau khi cú đủ chữ ký của người lập phiếu, kế toỏn trưởng, giỏm đốc, thủ quỹ mới được xuất quỹ. Sau khi nhận đủ số tiền, người nhận phải ghi số tiền đó nhận bằng chữ, ký tờn và ghi rừ họ tờn vào phiếu chi.
Biểu 2.14: Phiếu chi
Cụng ty TNHH Bắc Bộ
Đống Đa –HN
PHIẾU CHI Quyển số: 05 Ngày 7 thỏng 12 năm 2011 Số: 63
Nợ: TK 642 Họ và tờn người nhận tiền: Nguyễn Văn Thọ Cú: TK 111 Địa chỉ: số 115B/562 Đường Lỏng-Đống Đa-HN
Lý do chi: Mua CO
Số tiền: 100.000 …….(Viết bằng chữ): Một trăm nghỡn đồng…. Kốn theo: 01 chứng từ gốc.
Ngày 07 thỏng 12 năm 2011
Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu) 2.4.2.3 Biờn lai mua form CO, húa đơn mua xăng
- Mục đớch: Dựng để theo dừi cỏc khoản chi phớ quản lý doanh nghiệp, làm căn cứ để vào cỏc sổ sỏch liờn quan.
- Phương phỏp ghi sổ: Cụng ty sử dụng liờn 2 để ghi sổ kế toỏn
SV: Hà Thu Hằng Lớp: KT2K40
Mẫu số: 02 - TT Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày
XÍ NGHIỆP BÁN LẺ XĂNG DẦU01 Thành Cụng – Ba Đỡnh – Hà Nội 01 Thành Cụng – Ba Đỡnh – Hà Nội Mó số thuế: 0100107564-001 HểA ĐƠN (GTGT) Liờn 2: Khỏch hàng Ngày: 25/12/2011 Xuất bỏn lẻ - Giỏ niờm yết
Mẫu số: 01- 05/BLP
Đơn vị bỏn hàng :Cửa hàng xăng dầu số 19... Chứng từ số : 018482
Địa chỉ : 01 Thành Cụng... Nguồn hàng : 30 Nguồn hàng cụng ty Tờn khỏch hàng : Cụng ty TNHH Bắc Bộ... Mó số thuế : 0100233329
Địa chỉ : Tầng 3 số 115B ngừ 562 ... Hỡnh thức thanh toỏn : TM Đường Lỏng - Đống Đa – Hà Nội
TT Tờn hàng húa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giỏ Thành tiền
1 Mogas 92 (KC) Lit 200.00 14.000.00 2.800.000- -
-
Cộng tiền hàng : 2.800.000 Thuế suất GTGT : 10% Tiền thuế GTGT : 280.000 Mức phớ XD : 1.000đ/l Tiền phớ xăng dầu : 200.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn : 3.280.000
Số tiền viết bằng chữ : Ba triệu hai trăm tỏm mươi nghỡn đồng
* Chi phớ hoạt động tài chớnh