- Các khoản khấu trừ vào tiền lương, tiền công của cán bộ công nhân viên
3 Bùi Hải Minh
SỔ CHI TIẾT Tài khoản: 3384 Y tế
Tài khoản: 3384- Y tế Tháng 02 năm 2011 (Đơn vị tính: VNĐ) NT GS Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
Dư đầu kỳ
Số phát sinh trong tháng
Gp168 28/02/2011 Chuyển tiền nộp BHYT T2/2011 1121 4.942.125 KTK2.4
28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương khối văn phòng (1.5%) T2/2011
3341
739,500
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương phân xưởng lắp ráp số 1 (1.5%) T2/2011
3342
385,875
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương phân xưởng lắp ráp số 2 (1.5%) T2/2011
3342
414,000
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương BPQLPX (1.5%) T2/2011
3348
108,000
KTK2.5 28/02/2011 Trích BHYT khối văn phòng tháng 2 năm 2011 (3%)
6428
1,479,000
KTK2.5 28/02/2011 Trích BHYT xưởng pha lắp ráp số 1 tháng 2 năm 2011 (3%)
6221
771,750
KTK2.5 28/02/2011 Trích BHYT Phân xưởng lắp ráp số 2 tháng 2 năm 2011 (3%) 6222 828,000 KTK2.5 28/02/2011 Trích BHYT BPQLPX tháng 2 năm 2011 (3%) 627 216,000 Cộng số phát sinh 4.942.125 4.942.125 Dư cuối ký 0
(Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Thương mại Hùng Vương )
Trường ĐH Kinh tế quốc dân Báo cáo chuyên đề thực tập
Biểu 2.26: Sổ chi tiết TK 3389
SỔ CHI TIẾT
Tài khoản: 3389- Bảo hiểm thất nghiệp Tháng 02 năm 2011
(Đơn vị tính: VNĐ)
NTGS GS
Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK Số tiền
Số Ngày Nợ Có Dư đầu kỳ Số phát sinh trong tháng Gp168 28/02/2011 Chuyển tiền nộp BHTN T2/2011 1121 2,196,50 0
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương khối văn phòng (1%) T2/2010
3341
493,000
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương phân xưởng lắp ráp số 1 (1%) T2/2011
3342
257,250
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào lương phân xưởng lắp ráp số 2 (1%) T2/2011
3342
276,000
KTK2.4 28/02/2011 Hạch toán các khoản trích vào
lương BPQLPX (1%) T2/2011 3348 72,000 KTK2.5 28/02/2011 Trích BHTN khối văn phòng tháng 2 năm 2011 (1%) 6428 493,000 KTK2.5 28/02/2011 Trích BHTN phân xưởng lắp ráp số 1 tháng 2 năm 2011 (1%) 6221 257,250 KTK2.5 28/02/2011 Trích BHTN Phân xưởng lắp ráp số 2 tháng 2 năm 2011 (1%) 6222 276,000 KTK2.5 28/02/2011 Trích BHTN BPQLPX tháng 2 năm 2011 (1%) 627 72,000 Cộng số phát sinh 2,196,500 2,196,500 Dư cuối ký 0
(Nguồn: Phòng kế toán công ty TNHH Thương mại Hùng Vương )
CHƯƠNG III