SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Đơn vị: Công ty TNHH tư vấn và đầu tư Vạn Tường
Địa chỉ: 28 ngõ 259 Phố Vọng Hà Nội
SỔ NHẬT KÝ CHUNGNăm 2010 Năm 2010
Đơn vị tính:VNĐ
Chứng từ Diễn giải Đã
ghi STT dòng TK đối Số dư Số hiệu thángNgày Nợ Có A B C D E F 1 2
Số trang trước chuyển sang ... PC N080981 30/6 Trả lương cho CB CNV 06/2010 x 221 334 80 235 077 x 222 1111 77.400.077 x 223 338 2.835.000 PKTN08 0903 30/6 Nộp BHXH QII/2010 x 224 338 2.835.000 x 225 111 2.835.000 PKTN08 0904 30/6 Lương SX 06/2010 phải trả x 226 334 55.610.923 x 227 1542 55.610.923 PKTN08 0904 30/6 Lương VP 06/2010 phải trả x 228 334 24.624.154 x 229 6421 24.624.154 ... - Cộng số phát sinh -Cộng chuyển sang trang sau.
- Sổ này có... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang... - Ngày mở sổ:...
Ngày... tháng.... năm ...
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Mẫu số S03a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
( Mẫu số S03a – DN )
Mục đích: Dùng để ghi cháp các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian đồng thời phản ánh theo quan hệ đối ứng tài khoản để phục vụ việc ghi sổ cái. Số liệu ghi trên sổ Nhật ký chung dùng làm căn cứ để ghi vào sổ cái.
Căn cứ và phương pháp ghi sổ:
Cột A, B: Ghi số hiệu và ngày, tháng lập của chứng từ kế toán dùng làm căn cứ ghi sổ.
Cột C: ghi tóm tăt nội dung nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh của chứng từ kế toán.
Cột D: Đánh dáu các nghiệp vụ ghi sổ Nhật ký chung đã ghi sổ cái. Cột E: Ghi số thứ tự dòng cua Nhật ký chung.
Cột F: Ghi số hiệu các tài khoản Nợ, Có theo định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Tài khoản ghi nợ được ghi trước. Tài khoản ghi có được ghi sau, mỗi tài khoản được ghi một dong riêng.
Cột 1: Ghi số tiền phát sinh các tài khoản ghi Nợ. Cột 2: Ghi số tiền phát sinh các tài khoản ghi Có.
Cuối trang sổ, cộng số phát sinh lũy kế chuyển sang trang sau. Đầu trang sổ, ghi số công trang trước chuyển sang.
Kế toán căn cứ vào Sổ nhật ký chung để lập lên Sổ cái.
Tường
Địa chỉ: Số 28 ngõ 259 Phố Vọng Hà Nội
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)