- Căn cứ vào các chứng từ phản ánh các nghiệp vụ tăng nguyên vật liệu
UỶ NHIỆM CHI SỐ 53 PHẦN DO DN GH
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ ĐIỆN Nợ
Lập ngày 26/01/2010 ……….. Đơn vị trả tiền: Công ty CPTMDL&ĐT Yên Bái Số hiệu NH A…… Số tài khoản: 421101000045
Ngân hàng NN&PTNT Yên Bái Có
Đơn vị nhận tiền: Công ty CP Muối&TM Nghê An ………. Địa chỉ: Số 72 Lê Lợi – TP Vinh- Nghệ An Số hiệu NH B…… Số tài khoản:102010000383868 Loại nghiệp vụ……… Tại Ngân hàng Công Thương Nghệ An Ký hiệu thống kê….. Nội dung thanh toán: Thanh toán tiền mua hàng
Số tiền: 86 975 957đ
Số tiền bằng chữ: Tám sáu triệu chín trăm năm bảy ngàn chín trăn bảy năm
đồng.
Đơn vị trả tiền NH A ghi sổ ngày….. NH B ghi sổ ngày…Kế toán
Kế toán Chủ TK Kế toán Giám đốc Kế toán Kiểm soát Giám đốc
Kế toán ghi:
Nợ TK 331 173.915.950 Có TK 112 173.915.950
(Chi tiết Công ty Cổ Phần Muối & TM Nghệ An) - Căn cứ vào phiếu chi tiền mặt trả tiền cho người bán
PHIẾU CHI Quyển số 05 Mẫu số: C30 – BB QĐ số 19/2006/QĐ – BTC Ngày30/03/2006 của Bộ trưởng BTC
Ngày 25/01/2010 Số:35 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Văn Cần Địa chỉ: Công ty NTHH Hoa Nam
Lý do chi: Chi trả tiền Mua hàng Túi PE
Số tiền: 26.400.000 (Bằng chữ: Hai sáu triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn) Kèm theo……..01 chứng từ gốc
Đã nhận đủ tiền (Viết bằng chữ: Hai sáu triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn) Ngày 25/01/2010
Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nhận Thủ quỹ (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
Có TK 111 26.400.000 2.2.3.3: Kế toán tổng hợp giảm nguyên vật liệu
- Xuất vật liệu cho sản xuất:Căn cứ vào các chứng từ phản ánh giảm nguyên vật liệu kế toán định khoản rùi vào các sổ có liên quan
- Căn cứ vào các phiếu xuất kho trong tháng kế toán ghi: Nợ TK 621 59.500.000 Nợ TK 627 4.650.000 Có TK 152 64.150.000 CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng 01 năm 2010 Số 01
Chứng Từ Diễn Giải Số Hiệu TK Số Tiền
SH NT Nợ Có Nợ Có
15 11/01
Nhập mua NVL của Công ty CP Muối &
TM Nghệ An 152 331 173.195.950 173.915.950 02 11/01 Trả 1/2 tiền hàng cho Công ty Cổ phần Muối&TM Nghệ An 331 112 96.957.975 86.957.975 35 25/01
Trả tiền hàng mua túi PE cho Công ty Hoa
Nam
331
111
26.400.000