Băng Bâo Câo Lûu Chuýín Tiïìn Tïơ ghi laơi tíịt că câc giao dõch tiïìn baơc thu vađo vađ chi ra cuêa cưng ty. Nô cho biïịt cưng ty kiïịm ặúơc bao nhiïu tiïìn vađ duđng hïịt bao nhiïu trong mươt khoăng thúđi gian nhíịt ắnh. Bïn caơnh viïơc theo doơi doanh thu vađ chi phđ tûđ Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh, baơn cođn cíìn phăi phín tđch Băng Bâo Câo Lûu Chuýín Tiïìn Tïơ cuêa cưng ty ăïí cô ặúơc mươt bûâc tranh tưíng thïí vïì ăươ ưín ắnh vađ mûâc sinh lúơi cuêa cưng ty.
www.toitaigioi.com http://sach.tgm.vn http://sach.tgm.vn
http://sach.tgm.vn
Bđ Quýịt Gíy Dûơng Cú Nghiïơp Baơc Tyê 262
Adam Khoo
Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh vađ Băng Bâo Câo Lûu Chuýín Tiïìn Tïơ cô kïịt quă khâc nhau lađ do phûúng phâp kïị toân dưìn tđch. Nôi câch khâc, trong Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh, doanh sưị bân hađng ặúơc ghi laơi khi viïơc bân hađng ặúơc thûơc hiïơn, mùơc duđ trong thûơc tïị baơn chûa nhíơn ặúơc tiïìn. Thïm vađo ăô, thúị thu nhíơp vađ khíịu hao tađi săn cưị ắnh cuơng ặúơc ghi laơi nhû lađ chi phđ mùơc duđ baơn khưng thíơt sûơ phăi chi tiïìn ngay luâc ăô.
Khi baơn mua mây tđnh hay câc thiïịt bõ vùn phođng khâc, nô ặúơc ghi laơi nhû lađ tađi săn trong Băng Cín Ăưịi Kïị Toân vađ khưng phăi lađ chi phđ trong Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh. Mùơc duđ víơy, baơn víỵn phăi chi tiïìn ăïí mua câc thiïịt bõ ăô.
Do ăô, nïịu chĩ nhịn vađo Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh, baơn cô thïí seơ hiïíu nhíìm! Vđ duơ, cô veê nhû baơn ăaơt doanh thu 300.000 ăư trong thâng mươt, nhûng thíơt sûơ ăïịn thâng ba múâi nhíơn ặúơc tiïìn. Nïịu baơn mua mây tđnh tưíng trõ giâ 20.000 ăư trong thâng mươt, nô seơ khưng ặúơc ghi laơi nhû chi phđ trong Băng Bâo Câo Kïịt Quă Hoaơt Ăương Kinh Doanh. Tuy nhiïn, thûơc tïị lađ baơn ăaơ phăi chi tiïìn cho câc thiïịt bõ ăô.
Vị thïị, baơn cíìn nùưm roơ Băng Bâo Câo Lûu Chuýín Tiïìn Tïơ ăïí biïịt chđnh xâc bao nhiïu tiïìn ăaơ ặúơc chi ra (dođng tiïìn ra) vađ thu vađo (dođng tiïìn vađo) trong mươt thâng nhíịt ắnh. Viïơc nađy seơ giuâp baơn quăn lyâ tađi chđnh vađ ăăm băo ặúơc mươt lûúơng tiïìn nhíịt ắnh ăïí duy trị hoaơt ăương cuêa cưng ty trong moơi thúđi ăiïím. Sau ăíy lađ vađi vđ duơ vïì dođng tiïìn ra vađo hađng thâng cuêa mươt cưng ty:
www.toitaigioi.com http://sach.tgm.vn http://sach.tgm.vn
http://sach.tgm.vn
263
CHÛÚNG 8: QUĂN LYÂ TƯỊT TIÏÌN BAƠC
Tríìn Ăùng Khoa - Uưng Xuín Vy - Trûúng Viïơt Hûúng
Dịng tiền văo:
n Tiền bân hăng thu được
n Tiền vay ngđn hăng nhận được
Dịng tiền ra:
n Trả tiền cho nhă cung ứng
n Trả tiền lương
n Trả tiền thuí địa điểm
n Trả cước viễn thơng
n Trả tiền trợ cấp vận chuyển
n Trả câc khoản tiền thanh tôn cho nhđn viín
n Trả nợ ngđn hăng
n Trả tiền mua sắm câc thiết bị văn phịng
n Trả tiền thuế
Tiền thu được = Dịng tiền văo – Dịng tiền ra