II. Thực trạng kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại Công ty du lịch và th ơng mại tổng hợp Thăng
Bảng cân đối số phát sinh Tài khoản 511 Doanh thu bán hàng
Từ ngày 01/12/02 đến 31/12/02
Đơn vị tính: Đồng
TK Tên tài khoản
Số d đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số d cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 511 Doanh thu bán hàng 8.645.149.009 8.645.149.009 5111 Doanh thu bán hàng hoá 5.900.003.673 5.900.003.673 51111 Doanh thu bán hàng hoá - bao bì 487.905.634 487.905.634 51112 Doanh thu bán hàng hoá-P. kinh doanh 5.237.142.272 5.237.142.272 51113 Doanh thu bán hàng hoá- GVõ 84.955.767 84.955.767 5112 Doanh thu bán hàng tự chế 216.054.117 216.054.117 5113 Doanh thu thuê nhà 237.528.686 237.528.686 51131 Doanh thu thuê nhà-KS 105 Lê Duẩn 11.145.421 11.145.421 51132 Doanh thu thuê nhà- 115 Lê Duẩn 73.195.366 73.195.366 51133 Doanh thu thuê nhà-TT GVõ 139.132.399 139.132.399 51134 Doanh thu thuê nhà - KS 70 Ng.Khuyến 14.055.500 14.055.500 5114 Doanh thu dịch vụ điện, nớc 33.459.225 33.459.225 51141 Doanh thu dịch vụ điện, nớc- 115 LD 7.621.755 7.621.755 51142 Doanh thu dịch vụ điện, nớc – TT GVõ 25.837.470 25.837.470 5115 Doanh thu du lịch 803.996.545 803.996.545 51151 Doanh thu dịch vụ du lịch – TT Lữ
hành
803.996.545 803.996.5455116 Doanh thu khác 106.534.177 106.534.177 5116 Doanh thu khác 106.534.177 106.534.177 51161 Doanh thu dịch vụ bơi 85.277.270 85.277.270 51162 Doanh thu dịch vụ sân Golf 7.980.000 7.980.000 51163 Doanh thu dịch vụ khác (hoa hồng, bia, ..) 13.276.907 13.276.907 5117 Doanh thu xây dựng cơ bản 1.289.912.595 1.289.912.595 5118 Doanh thu vận chuyển 38.499.991 38.499.991 5119 Doanh thu massage 19.160.000 19.160.000
Tổng cộng: 8.645.149.009 8.645.149.009
Hà nội, ngày tháng năm 200
Ngời lập biểu Kế toán trởng Giám đốc công ty
Sau khi có bảng cân đối số phát sinh tài khoản 511, kế toán tổng hợp sẽ tập hợp để lên đợc sổ tổng hợp tài khoản. Sau đây, em xin trích sổ tổng hợp tài khoản 511 – doanh thu bán hàng tại công ty Du lịch và thơng mại tổng hợp Thăng Long từ ngày 01/12/2002 đến 31/12/2002
Đơn vị: Công ty du lịch & thơng mại tổng hợp Thăng Long Địa chỉ: 113 - 115 Lê Duẩn - Hà Nội
Sổ tổng hợp tài khoản Tài khoản 511 - Doanh thu bán hàng
Từ ngày 01/12/02 đến 31/12/02
Đơn vị tính: Đồng
TKĐƯ Tên tài khoản Nợ Phát sinh Có
Số d đầu kỳ
111 Tiền mặt 1.594.886.167
1111 Tiền Việt Nam 1.594.886.167
112 Tiền gửi ngân hàng 14.495.909